我司是一般納稅人商貿(mào)公司，例如進(jìn)來一張100元的免稅苗木票，我這邊進(jìn)項(xiàng)會計分錄應(yīng)該怎么寫？ 借：庫存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 9 貸：應(yīng)付賬款100 那這進(jìn)項(xiàng)稅9我怎么體現(xiàn)？ 還是直接分錄寫成：借：庫存商品 100 貸：應(yīng)付賬款100 最后在抵扣的時候?qū)懨舛悤嫹咒泦幔?/h1>
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
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公司7月購入商品未稅100萬，當(dāng)月分錄為： 借：庫存商品 100萬 借：應(yīng)交稅費(fèi)－進(jìn)項(xiàng) 16萬 貸：應(yīng)付賬款 116萬 8月發(fā)現(xiàn)這筆業(yè)務(wù)錯了，對方開具紅字發(fā)票過來，并補(bǔ)了未稅80萬的發(fā)票過來，沖紅分錄如下： 借：庫存商品－100萬 借：應(yīng)交稅稅－進(jìn)項(xiàng)稅額－16萬 貸：應(yīng)付賬款 －116萬 更正7月憑證： 借：庫存商品 80萬 借：應(yīng)交稅費(fèi)－進(jìn)項(xiàng)稅額 12.8萬 貸：應(yīng)付賬款 -92.80萬 請問，更正的應(yīng)付賬款為什么是-92.80萬，而不是正的92.80
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一般納稅人購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品時假如發(fā)票金額是100萬，會計分錄 借：庫存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 9 貸：應(yīng)付賬款100 貸方差額計入什么會計科目？
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購入外銷的庫存商品，代理會計的分錄是：借：庫存商品—內(nèi)銷 借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款。我把這張憑證沖紅了，改成了借：庫存商品—外銷 借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款?，F(xiàn)在庫存商品—內(nèi)銷的余額是負(fù)的，該怎么辦？
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取得免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票60000元，進(jìn)項(xiàng)抵扣稅額60000*9%=5400，分錄：借：庫存商品60000，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額5400，貸：應(yīng)付賬款65400，但是這抵扣的5400并沒有付款，具體分錄應(yīng)該怎么做？
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上個月做分錄，借，庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款 這個月對方把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票紅沖了，我們這邊做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，會計分錄怎么寫？
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您好，前一個分錄對的，借：庫存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）9 貸：應(yīng)付賬款 109 稅務(wù)申報?：在增值稅申報表“農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額計算”欄填寫9元，系統(tǒng)自動生成抵扣數(shù)據(jù)。 若前期錯誤計提進(jìn)項(xiàng)稅，需通過進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出調(diào)整： 借：庫存商品 9 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
另一個老師說，應(yīng)該寫 借：庫存商品 91 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 9 貸：應(yīng)付賬款100
對不起，我們就只付了100元是不是，我當(dāng)成稅要另付了，是上面這個老師的分錄對
好的好的，謝謝
?祝2025年：愿您所想，皆您所愿!
感謝、感謝
感謝朋友，祝您工作順利！