您好，你們公司把車賣給私人沒開發(fā)票，現(xiàn)在要處理這事，首先得補(bǔ)開發(fā)票，可以到二手車交易市場開二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，然后去稅務(wù)局補(bǔ)申報增值稅，按小規(guī)模納稅人簡易計稅，假設(shè)車賣了5萬，增值稅就是50000×3%=1500元，同時還要把這車的收入計入企業(yè)所得稅，假設(shè)公司稅率25%，那企業(yè)所得稅就是50000×25%=12500元，賬上要做固定資產(chǎn)清理分錄，把車從賬上轉(zhuǎn)掉，補(bǔ)提這兩年的折舊，比如車原價10萬，用了兩年，每年折舊1.5萬，那兩年折舊就是15000×2=30000元，賬面價值就是100000-30000=70000元，賣車虧損70000-50000=20000元，最后記得把車過戶給買家，保留好所有交易憑證，以后稅務(wù)局查賬就有依據(jù)

一般納稅人那怎么辦 剛成立的時候就設(shè)的一般納稅人 買的票也在帳上沒有抵扣

?您好，一般納稅人，賣車沒開發(fā)票，得趕緊去補(bǔ)開二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，然后去稅務(wù)局補(bǔ)交增值稅（按3%減按2%交），還要把賣車收入報企業(yè)所得稅。賬上要把車清理掉，補(bǔ)提這兩年折舊，算清楚是賺是虧。最后記得把車過戶給買家，所有交易憑證都留著，以后稅務(wù)局查賬好交代。

不可以用買車的進(jìn)項抵賣車的銷項嗎

?您好，不行，因為你們買車時取得的進(jìn)項發(fā)票沒有抵扣，所以賣車時也不能抵扣銷項稅，只能按簡易辦法依3%征收率減按2%繳納增值稅，這是稅法規(guī)定，已經(jīng)放棄抵扣的固定資產(chǎn)再銷售就不能享受抵扣政策了

為什么說放棄了啊 之前是沒有收入用不到抵扣

?您好，不是你主動放棄的，而是稅法規(guī)定，一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，如果當(dāng)初購買時沒有抵扣進(jìn)項稅，那么銷售時就不能用銷項稅減去進(jìn)項稅，只能按簡易辦法依3%征收率減按2%繳納增值稅。不管是因為當(dāng)時沒有收入用不到抵扣，還是其他原因，只要進(jìn)項稅沒有抵扣過，就不能在銷售時再抵扣。這是為了避免重復(fù)享受稅收優(yōu)惠，確保稅負(fù)公平

懂了懂了 謝謝老師耐心的指教