對于捐贈，也就是說今年扣除了12%以內，剩余的捐贈扣除表會自動彈出是嘛
您好，這個要手動填，不會自動彈出
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自2019年1月1日至2022年12月31日，企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級（含縣級）以上人民政府及其組成部門，用于目標脫貧地區(qū)的扶貧捐贈支出，準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時據實扣除。對的還是錯的？
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老師您好→下面這道題中8500-5000，這個5000是什么呢？這里不懂，麻煩老師幫看下，謝謝老師辛苦了(≧?≦)/！ 武某是一家上市公司的員工，2019年12月份取得工資薪金所得8500元，其從中拿出2000元通過非營利的社會團體捐贈給嚴重遭受自然災害的家鄉(xiāng)，則武某當月計算個人所得稅的應納稅所得額為（）元。 A、73.5 B、1050 C、3500 D、2450 【答案】：D 【解析】：個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業(yè)進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額的30%的部分，可以從其應納稅所得額中扣除。捐贈限額=（8500-5000）×30%=1050（元）；小于實際捐贈額2000元，所以稅前可以扣除的捐贈額為1050元。 則武某當月計算個人所得稅的應納稅所得額=8500-5000-1050=2450（元）。
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2021年9月，通過市民政局向希望小學捐贈一批自產桌椅，該批桌椅成本價為50萬元，不含稅市場售價為60萬元。 納稅調整明細如下： 第一步：自產產品對外捐贈視同銷售納稅調增＝60－50＝10萬元； 第二步：稅法上的捐贈支出60＋60×13%＝67.8萬元＞會計上的捐贈支出50+60×13%＝57.8萬元，納稅調減10萬元； 第三步：稅法上的捐贈支出67.8萬元＞捐贈限額337.35×12%＝40.48萬元，超過規(guī)定標準的部分納稅調增＝67.8－40.48＝27.32萬元； 這個自產產品捐贈出去，會涉及到哪些會計分錄？最后個為什么調增呢，只是稅法上認可也不是實際上扣除的67.8呀？
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老師您好，如果公司報表利潤總額50萬的話。公司疫情對外捐贈2萬，按照政策可以享受按照利潤總額12%以內扣除，是不是可以扣除50萬*12%=6萬，可以減免6萬的稅呢。也就是可以少交4萬
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老師，匯算清繳時只發(fā)生了捐贈支出5000我填的限額扣除公益性支出里面填完之后捐贈支出及納稅調整表，然后依次填完各表申報。但申報失敗提示：“詳細信息：調用核心征管失敗具體原因：保存失敗錯誤原因：《捐贈支出納稅調整明細表A105070》第4行第2列0.00在2019以后年度必須等于當年所崖年度前2年度的《限額扣除的公益性捐贈臺賬的第7可結轉以后年度扣除余額金額11.00。”這是怎么回事兒？麻煩解答一下謝謝！
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老師您好，我們公司打算注銷，但是未分配利潤那有50萬的余額，要怎么處理呢？是不是必須得交稅呢？能轉到盈余公積或者資本公積去嗎？
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老師，請問一下2024.8月，管理費用服務費2000，入到庫存商品了?，F在25年 8月調整是不是先沖去年的分錄 借庫存商品-2000 貸應付賬款 -2000，借利潤分配未分配 貸應付賬款，這樣調整行不行吖？
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老師你好，我的本年利潤，你看在試算平衡表上，這樣填對不，再就是三項附加稅在應交稅費里面填，還是在稅金及附加填就可以了，長期借款，本期沒有發(fā)生額，我直接填到試算平衡表的期末余額了，這樣對不
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我公司有2臺96萬元含稅的機械設備，計劃通過吉州區(qū)紅十字會捐贈給了吉安市中專學校，也會取得對應的捐贈發(fā)票。 請幫忙按照2025年企業(yè)年利潤100萬，核算一下可以抵扣的企業(yè)所得稅和涉及到的稅費。[握手]
這種，超過12%部分剩余三年內如何扣除
設備含稅總價：96萬元/臺 × 2臺 = 192萬元（含增值稅）；
不含稅公允價值：
單臺不含稅價 = 96 ÷ (1%2B13%) ≈ 84.96萬元
兩臺合計 ≈ 169.91萬元（此為捐贈的計稅基礎）；
對比扣除限額：
年度利潤100萬元 × 12% = 12萬元
→ 實際可扣除捐贈額為12萬元（超出部分不得扣除）
本年度未扣除的捐贈額（169.91-12=157.91萬元）可在未來3年內繼續(xù)扣除
未來三年是平均扣除嘛
年利潤是：100+169.91-12=257.91元，257.91*5%是嘛
是的，當年就是這樣交的，后面也是按利潤的12%來抵扣的
還是加上169.91元去算的吧
分步解析剩余捐贈的抵扣
假設您公司本次捐贈設備的不含稅公允價值為169.91萬元，而當年利潤僅允許扣除12萬元，則剩余 157.91萬元 可在未來3年內扣除。具體操作如下：
? 第一步：次年（第1年）抵扣
條件：次年仍有利潤且未超限額；
示例：若次年利潤為80萬元 → 可扣除限額=80×12%=9.6萬元；
操作：從剩余157.91萬元中扣除9.6萬元；
剩余余額：157.91 - 9.6 = 148.31萬元。
? 第二步：第三年（第2年）抵扣
條件：第三年利潤充足；
示例：若第三年利潤為120萬元 → 可扣除限額=120×12%=14.4萬元；
操作：扣除14.4萬元；
剩余余額：148.31 - 14.4 = 133.91萬元。
? 第三步：第四年（第3年）抵扣
條件：第四年利潤足夠覆蓋剩余部分；
示例：若第四年利潤為200萬元 → 可扣除限額=200×12%=24萬元；
操作：扣除24萬元；
剩余余額：133.91 - 24 = 109.91萬元（仍未扣完，但已超3年期限，不得再扣）