甲公司適用的所得稅稅率為25%，2×24年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1000萬(wàn)元，本年轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100萬(wàn)元，發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異80萬(wàn)元，上述暫時(shí)性差異均影響損益。不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，甲公司2×24年應(yīng)交所得稅為（ ）萬(wàn)元。
同學(xué)你好 選項(xiàng)有什么
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甲公司適用的所得稅稅率為25%, 2019年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1000萬(wàn)元,本年轉(zhuǎn) 回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100萬(wàn)元,發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異80萬(wàn)元,上述暫時(shí)性差 異均影響損益。不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng),甲公司2019年應(yīng)交所得稅為( ) 萬(wàn)元。 A. 250 B. 295 C. 205 D. 255
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.單選題A公司2014年實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)11250萬(wàn)元。當(dāng)年發(fā)生存貨項(xiàng)目可抵扣暫時(shí)性差異1125萬(wàn)元,發(fā)生固定資產(chǎn)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異450萬(wàn)元,當(dāng)年轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備可抵扣暫時(shí)性差異750萬(wàn)元。假定該公司的所得稅稅率為30%。則A公司2014年的應(yīng)交所得稅為()萬(wàn)元。A3172.51B3352.50C3577.50D3802.50
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東達(dá)公司適用的所得稅稅率為25%2021年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)溝總額4000萬(wàn)元。預(yù)計(jì)未來(lái)期間適用的公司所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化，未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時(shí)性差異。2021年初，宏達(dá)公司遞延所得稅資產(chǎn)余額為2萬(wàn)元“遞延所得稅負(fù)債余額為5萬(wàn)元2021年末，可抵扣暫時(shí)性差異共計(jì)400萬(wàn)元應(yīng)納稅暫時(shí)性差異共1600萬(wàn)元?jiǎng)t宏達(dá)公司2021年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為()萬(wàn)元。
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宏達(dá)公司適用的所得稅稅率為25%。2021年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為4000萬(wàn)元。預(yù)計(jì)未來(lái)期間適用的公司所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化,未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時(shí)性差異。2021年初,宏達(dá)公司“遞延所得稅資產(chǎn)”余額為2萬(wàn)元、“遞延所得稅負(fù)債”余額為5萬(wàn)元。2021年末，可抵扣暫時(shí)性差異共計(jì)400萬(wàn)元，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異共計(jì)600萬(wàn)元。則宏達(dá)公司2021年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為()萬(wàn)元。
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宏達(dá)公司適用的所得稅稅率為25%。2021年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為4000萬(wàn)元。預(yù)計(jì)未來(lái)期間適用的公司所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化，未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時(shí)性差異。2021年初，宏達(dá)公司“遞延所得稅資產(chǎn)”余額為2萬(wàn)元、“遞延所得稅負(fù)債”余額為5萬(wàn)元。2021年末，可抵扣暫時(shí)性差異共計(jì)400萬(wàn)元，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異共計(jì)600萬(wàn)元。則宏達(dá)公司2021年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為()萬(wàn)元。
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公司汽車辦的加油卡，預(yù)付款時(shí)開(kāi)的預(yù)付卡發(fā)票，那么業(yè)務(wù)來(lái)報(bào)賬需要重新開(kāi)票嗎（按實(shí)際消費(fèi)金額）？
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凈資產(chǎn)核定法計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅和印花稅: 1、計(jì)算每股凈資產(chǎn):所有者權(quán)益合計(jì)數(shù)/實(shí)收資本或股本，計(jì)算出每股凈資產(chǎn)。（實(shí)收資本需核實(shí)是否實(shí)繳） 2、計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本份額: 注冊(cè)資本中股權(quán)占比?實(shí)收資本?股權(quán)轉(zhuǎn)讓比例（轉(zhuǎn)讓股權(quán)股東未實(shí)際投入實(shí)收資本按此方式處理） 轉(zhuǎn)讓股權(quán)股東實(shí)際投入實(shí)收資本:按實(shí)收資本?股權(quán)轉(zhuǎn)讓比例處理 3、計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓公允價(jià)格（股權(quán)對(duì)應(yīng)凈資產(chǎn)價(jià)）:每股凈資產(chǎn)?股權(quán)轉(zhuǎn)讓份額 4、計(jì)算個(gè)稅:（股權(quán)轉(zhuǎn)讓公允價(jià)-股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本份額）?20% 5、計(jì)算印花稅（萬(wàn)分之五）: 有正當(dāng)理由，認(rèn)可合同價(jià)繳納印花稅。 無(wú)正當(dāng)理由，按股權(quán)對(duì)應(yīng)凈資產(chǎn)價(jià)核定計(jì)稅依據(jù):股權(quán)轉(zhuǎn)讓公允價(jià)?萬(wàn)分之五
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老師，您好！問(wèn)下勞務(wù)合同一共50萬(wàn)，留5萬(wàn)在2年后項(xiàng)目結(jié)算工程尾款的時(shí)候再付給我們。這樣我可以2年后再開(kāi)票嗎？還是說(shuō)必須把50萬(wàn)全部先開(kāi)出來(lái)？
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老師 公司因?yàn)橐恍┘m紛 銀行對(duì)公賬戶跟法人私戶被凍結(jié)了 是不是要糾紛解決了后 賬戶才能解凍 公司現(xiàn)在沒(méi)有一般戶 如果去辦個(gè)一般戶 一般戶會(huì)不會(huì)也被凍結(jié)的
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老師請(qǐng)問(wèn)下，公司訂單，每個(gè)訂單都會(huì)分一部分給股東的第二個(gè)公司生產(chǎn)，生產(chǎn)的產(chǎn)品有的內(nèi)銷有的出口，這個(gè)怎么處理賬務(wù)呢？
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我們酒店找公司做了一個(gè)小程序，小程序服務(wù)器域名年費(fèi)及開(kāi)發(fā)費(fèi)用可以一次性直接進(jìn)費(fèi)用嗎？
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老師，4000元?jiǎng)趧?wù)發(fā)票要交多少個(gè)稅了？
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和老板合作的一個(gè)人要和老板分紅 這個(gè)賬怎么支出去 開(kāi)他用公司給我們開(kāi) 發(fā)票還是
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老師，比如說(shuō)空調(diào)采暖費(fèi)，應(yīng)收賬款明細(xì)登記到某個(gè)單位的名字就可以了，還是需要登記單位名字和空調(diào)采暖費(fèi)同時(shí)登記
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老板的一個(gè)合作的人要分紅 這個(gè)錢怎么給他合適 他用他的公司給我們開(kāi)發(fā)票可以嗎
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沒(méi)有選項(xiàng) 填空題
應(yīng)納稅所得額 = 1000（利潤(rùn)總額）+100（轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異）+80（發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異）=1180 萬(wàn)元；應(yīng)交所得稅 = 1180×25%=295 萬(wàn)元。
2×23年，甲公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額210萬(wàn)元，其中：收到的國(guó)債利息收入10萬(wàn)元，因違反環(huán)保法規(guī)被環(huán)保部門處以罰款20萬(wàn)元。當(dāng)期發(fā)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20萬(wàn)元（均產(chǎn)生于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異）。甲公司適用的所得稅稅率為25%。不考慮其他因素,甲公司2×23年利潤(rùn)表中列示的所得稅費(fèi)用為（）萬(wàn)元。
新問(wèn)題需要重新提問(wèn)了哦
我想問(wèn)一下為什么上一個(gè)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異就是加 第二道題的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異就是減呢？
上題算 “應(yīng)交所得稅”（稅法視角），應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)調(diào)增（補(bǔ)稅）； 本題算 “所得稅費(fèi)用”（會(huì)計(jì)視角），先算應(yīng)交所得稅時(shí)，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異發(fā)生時(shí)調(diào)減（稅法不認(rèn)可當(dāng)期扣），再加遞延所得稅費(fèi)用（應(yīng)納稅差異產(chǎn)生的遞延負(fù)債），最終得所得稅費(fèi)用。
第二道題 資產(chǎn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異不是遞延負(fù)債嗎？負(fù)債的增加不是應(yīng)該加嗎 為什么減啊？
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異對(duì)應(yīng)遞延所得稅負(fù)債，負(fù)債增加確實(shí)會(huì) “加” 到所得稅費(fèi)用里（遞延所得稅費(fèi)用增加），但你混淆了 “計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)調(diào)減應(yīng)納稅所得額” 和 “計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)加遞延所得稅負(fù)債” 這兩個(gè)步驟，兩者不沖突： 步驟 1：算應(yīng)交所得稅時(shí)，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異（資產(chǎn)賬面＞計(jì)稅基礎(chǔ)）需調(diào)減應(yīng)納稅所得額（稅法不認(rèn)可賬面多計(jì)的價(jià)值，當(dāng)期少繳稅，未來(lái)補(bǔ)稅），本題應(yīng)納稅所得額 = 210-10（國(guó)債免稅）+20（罰款不扣）-20（應(yīng)納稅差異調(diào)減）=200 萬(wàn)，應(yīng)交所得稅 = 200×25%=50 萬(wàn)； 步驟 2：算所得稅費(fèi)用時(shí)，遞延所得稅負(fù)債增加（20×25%=5 萬(wàn)）需加進(jìn)來(lái)，所以所得稅費(fèi)用 = 50（應(yīng)交）+5（遞延負(fù)債增加）=55 萬(wàn) ——“減” 是在算應(yīng)交稅的應(yīng)納稅所得額環(huán)節(jié)，“加” 是在算所得稅費(fèi)用的遞延環(huán)節(jié)，并非同一步驟。