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老師:您好！我物業(yè)公司今年被稅務抽查自查，從22一24年，應收未收的全部要確認收入，收的水電公攤費也要確認收入，支出的水電公攤費直接做成本，（以前水電公攤費我是做其他應付款，）這樣，我等于增加了很多收入，(我們物業(yè)原來都是按收付實現(xiàn)制來確認收入)，我每年增加的收入怎么做賬？補做在當年度還是今年？企業(yè)所得稅要怎么更正？補申報產(chǎn)生的附加稅等在企業(yè)所得稅匯算是做在今年還是當年度？以前未交足的工會經(jīng)費、殘保金現(xiàn)在補交后，怎么做賬，這些要做在當年還是今年？[抱拳][抱拳][抱拳]
2025-08-28 15:51
2025-08-28 15:52
按照原則講，需要更正到以前年度 憑證做到今年 22-24年度財務報表全部重新出具；稅務更正申報財務報表 22-24年度所得稅匯算全部更正
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借：應收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應交稅費-應交增值稅
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應付賬款 應交稅費-應交城建稅等 應付職工薪酬-工會經(jīng)費等
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-應交殘保金
更正后的這些數(shù)據(jù)都要填到當年年度的所得稅匯算里？
原則是這樣的 看稅務局有沒有其他簡易的規(guī)定 比如全部計入發(fā)現(xiàn)年度的支出和收入里面
非常感謝
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