老師們，我在一家公司快2個月了，3個月實習期，我查看賬務(wù)處理，公司的固定資產(chǎn)這塊并沒有充分利用金蝶云專業(yè)軟件固定資產(chǎn)模塊來入賬，前期會計都是自制表格計提折舊，但是入財務(wù)軟件并沒有分明細，是一整疙瘩，經(jīng)了解到相關(guān)部門列的一個固定資產(chǎn)臺賬共有600多臺機器設(shè)備，但前期會計只入賬了170多臺，現(xiàn)在我想計劃先實際盤點一下這些機器設(shè)備，公司是做工程技術(shù)檢測服務(wù)行業(yè)的，這些機器設(shè)備部分在倉庫，部分在不同項目來回使用，還有部分閑置（其實已經(jīng)退化跟不上新的技術(shù)服務(wù)了，但說是為了代表公司有實力也沒有處理，因為有相關(guān)部門會來定期檢查），難度就是數(shù)量多，前期沒有一個完善的管理體系來管理這部分資產(chǎn)，我也沒有盤點過這么多的機器設(shè)備，請教老師們給我一個具體詳細點的盤點計劃步驟？

我們是物業(yè)公司，預(yù)收12個月物業(yè)費，增送一個月物業(yè)費，做賬：借銀行存款12管理費用1 貸預(yù)收賬款13，確認增值稅收入的時候，是以13個月的收入初除12，分攤到每個月結(jié)轉(zhuǎn)收入，這樣就會造成收入虛增，實際并沒有收到13個月的物業(yè)費，這個怎么處理呀？企業(yè)所得稅收入和增值稅收入的計稅依據(jù)不同怎么處理？問的老師，老師讓預(yù)收按12個月記賬，管理費用按12/13來確認，那我每個月還得計算一個管理費用，去保證所得稅增值稅基礎(chǔ)一致？我有點不理解

資料三：A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了實施的具體程序，具體如下：(1）乙公司本期注銷3個銀行賬戶，這些銀行賬戶此前一直沒有發(fā)生業(yè)務(wù)且余額為零。審計項目組成員沒有將這3個銀行賬戶納入函證范圍。(2）因突降暴雪，審計項目組成員無法前往乙公司某倉庫的盤點現(xiàn)場實施監(jiān)盤，項目組成員對存放在該倉庫的存貨實施替代審計程序，并據(jù)此得出"存貨余額沒有差異"的結(jié)論。(3)A注冊會計師通過向管理層詳細詢問，獲取了與賒銷審批相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計是否得到執(zhí)行的充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。(4）審計項目組成員對乙公司應(yīng)收賬款賬齡實施了測試，并得出應(yīng)收賬款賬齡分析表賬齡劃分不存在錯誤的結(jié)論。

（1）乙公司本期注銷3個銀行賬戶，這些銀行賬戶此前一直沒有發(fā)生業(yè)務(wù)且余額為零。審計項目組成員沒有將這3個銀行賬戶納入函證范圍。(2)因突降暴雪,審計項目組成員無法前往乙公司某倉庫的盤點現(xiàn)場實施監(jiān)盤，項目組成員對存放在該倉庫的存貨實施替代審計程序，并據(jù)此得出“存貨余額沒有差異”的結(jié)論。（3）A注冊會計師通過向管理層詳細詢問，獲取了與賒銷審批相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計是否得到執(zhí)行的充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。（4）審計項目組成員對乙公司應(yīng)收賬款賬齡實施了測試，并得出應(yīng)收賬款賬齡分析表賬齡劃分不存在錯誤的結(jié)論。賬齡分析表如下：應(yīng)收賬款賬齡分析表賬齡2020年|單位：萬元2019年1年以內(nèi)10009001-2年60010002-3年15008003年以上1000200合計41002900（4）針對（1）項，指出審計項目組成員的做法是否恰當，如不恰當，請簡要說明理由(5)針對（2）項，指出審計項目組成員的做法是否恰當，如不恰當，請簡要說明理由(6)針對（3）項，指出審計項目組成員的做法是否恰當，如不恰當，請簡要說明理由

老師，就是我們公司主要是做這種幫商家儲藏商品然后再配送到各個倉的一個大冷庫，我們收商家的主要的費用有裝卸費，配送費，倉儲費，管理費，倉儲費主要根據(jù)長城寬乘高，然后有一個體積在乘上每天的庫存的件數(shù)，然后再乘上每立方米三塊錢，這樣算每天的倉儲費用的，我們這邊的庫存商品的實有數(shù)跟商家總是對不上，我們該怎么做，以后規(guī)劃流程呢？我們老板說不用買出入庫單，每天用A4紙打出庫單就行了，然后做一個進出入庫的一個電子臺賬，你覺得這樣可以嗎