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老師好: 針對負債計稅基礎的這個未來兌付時允許扣稅的全部賬面價值一直不能很好的把握,這個預計負債我可以理解為稅法上不承認由推定義務產生的負債,或者是以后實際發(fā)生時可以扣除相應的費用可以抵扣負債的賬面價值,最終計稅基礎等于零。 但是合同負債中稅法和會計確認收入時間一致的這種情況,未來兌付時允許扣稅的全部賬面價值=0這個地方怎么理解呢,不是目前因為不能確認收入所以確認為負債,等到收入實現(xiàn)時允許扣除嗎,不是應該等于賬面價值嗎,怎么是0呢,這個地方我只能通過認為稅法和會計確認收入方式一致,整體判斷不能產生差異,不能通過這個公式理解,請老師解釋的通俗一點
老師就是罰款和滯納金不允許稅前扣除,則其計稅基礎=賬面價值這句話是什么意思?
老師就是罰款和滯納金不允許稅前扣除,則其計稅基礎=賬面價值這句話是什么意思?
老師,國債利息收入為什么計稅基礎等于賬面價值,這個不是未來可以抵扣的么,計稅基礎不應該等于0么
老師,計提的產品質量保證費,計稅基礎等于什么,講義上講的是計稅基礎等于賬面價值。做題時為什么計稅基礎等于0呢
老師,工程項目上的賬,項目完工了,交給老板的有什么賬?
勞務派遣工需要計入企業(yè)所得稅申報人數(shù)嗎
請問一下個體戶之前報經營所得時都是無票成本,現(xiàn)在如果突然有成本票的話,之前的會不會有什么影響
公司資金困難,本月工資暫未發(fā)放,作為一個財務經理,有員工問你,你怎么回答?
為什么只有背書轉讓的票據(jù)才可以公示催告
一年內到期的非流動資產可以歸為流動資產是么?
老師,公司的賬上采購入庫和出庫都是按發(fā)票來做的,但是進項存系統(tǒng)是貨回來就入,有銷貨訂單就出,所以賬上的庫存金額和系統(tǒng)里的的庫存金額不一致,導致賬上有很多庫存金額,但是實務沒有,現(xiàn)在要我從賬上找出哪些沒有結轉的東西出來對金額和數(shù)量,比如,賬上有10萬,系統(tǒng)有2萬,要我找出8萬的差異,我行哈怎么從賬上找出來
老師,我想問一下報稅的時候進項抵扣,是進項票要做賬了的才能抵扣嗎,還有就是上期沒抵扣完的是做賬了的,還是沒做賬的呢
我們把公司因日常經營活動的費用付出去了,但是發(fā)票還沒有回來。應該怎么做賬務處理?
老師,如果收到保險公司的發(fā)票,財產險5000多,請問要不要交印花稅?如果要,按什么類目交?
您好,負債的計稅基礎什么時候等于0、什么時候等于賬面價值,其實就看未來這筆錢能不能稅前扣除:如果能全額扣除,計稅基礎就是0,比如產品質量保證負債,計稅基礎=賬面價值-未來可抵扣金額=賬面價值-賬面價值=0;如果完全不能扣除,計稅基礎就等于賬面價值,比如罰款和滯納金,計稅基礎=賬面價值-未來可抵扣金額=賬面價值-0=賬面價值