老師你好我想問下次月實際用現(xiàn)金發(fā)放工資112450，并扣回代扣個人所得稅8550。我寫的借貸不平到底哪里原因電腦
您好，實際計提是多少，這個8550包括在112450里面嗎
-
Q
老師，請問一下，我去稅局大廳更正了個稅，應該怎么調(diào)賬？我原來申報是12月所屬期申報的1月發(fā)放的工資（因為我們是次月發(fā)工資，所以是12月份的工資），1月所屬期是申報的2月份發(fā)放的工資（也就是1月的工資），中間我0申報了一個月想調(diào)整回來，但是發(fā)現(xiàn)還是不正確，然后現(xiàn)在去稅局大廳調(diào)整回來1月所屬期申報的是1月份發(fā)放的工資（也就是12月的工資）。然后1月的工資表里面沒有扣個稅，2月的工資表里面把個稅補扣回來，但是跟實際的數(shù)還是不一樣，請問老師怎么調(diào)整？舉個例子，假設員工A1月的工資是500，實際個稅10，但是1月的工資里面我沒有扣這10，實際還是發(fā)放的500，2月工資500，實際個稅5，我在2月的工資表里面扣了12（雖然實際應該是15），請問賬怎么調(diào)整？
-
Q
老師好！我想問一下企業(yè)發(fā)給員工的非貨幣性福利，會計上計入工資薪金還是職工福利費？實務中，我了解到的是，大部分財務做法是如果企業(yè)發(fā)的是現(xiàn)金福利，就并入工資薪金代扣代扣個人所得稅。如果是非貨幣性福利，就計入職工福利費，這時就不涉及代扣個人所得稅了。但是，稅法角度，根據(jù)國稅函〔2009〕3號文件的規(guī)定，企業(yè)發(fā)給員工的年貨、過節(jié)費、節(jié)假日物資及組織員工旅游支出不得在職工福利費列支。所以有點糾結實務中到底應該怎么處理比較好，主要是因為涉及到了代扣代繳個人所得稅的風險
-
Q
老師麻煩幫忙看一下這個賬務處理 2022年11月計提工資 借：管理費用45147.27 貸：應付職工薪酬45147.27 計提11月代扣社保公積金借：應付職工薪酬4099.09 貸：其他應付款/代扣社保費3096.25 其他應付款/代扣公積金540 應交稅金/個人所得稅462.84 實際發(fā)放工資時發(fā)現(xiàn)有個人多扣了21元個稅，想著在12月給補發(fā)回來 12月工資年底工資表又給錯了，多加入一個不該加入的人員工資， 12月計提工資時 借：管理費用/工資42820貸：應付職工薪酬42820 計提12月代扣社保公積金借：應付職工薪酬/工資4063.86 貸：其他應付款/代扣社保3096.25 其他應付款/代扣公積金 540 應交稅費/個人所得稅 427.61 12月做錯賬個稅427.61元，實際個稅442.61元 2023年發(fā)放工資時怎么都找不平， 訴求想把去年的12月份計提重回，重新做正確的分錄，12月份有筆工資485元在2月份發(fā)放的。
-
Q
老師你好我想問下次月實際用現(xiàn)金發(fā)放工資112450，并扣回代扣個人所得稅8550。我寫的借貸不平到底哪里原因電腦
熱門問答 更多>
-
一般納稅人月收入小于10萬，城市維護建設稅怎么交稅
-
老師，請問收到銀行收款賬戶驗證，無需退回0.01元，如何做賬務處理呢？
-
這一題答案上，分母上面價值×2，這個乘以2是什么意？為什么1200又是??1？
-
老師，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為公允價值模式下的投資性房地產(chǎn)，產(chǎn)生借方差額100萬，計入公允價值變動損益，后續(xù)公允價值變動又產(chǎn)生50萬公允價值變動損益，把這個房自耦賣掉，要把150萬全轉(zhuǎn)到其他業(yè)務成本嗎
-
這個題題目不是寫著免征增值稅嗎？為什么答案又要減去增值稅？
-
注銷時存貨太多怎么處理
-
第3問留存收益的增加額應該是200萬元吧？2021年留存收益是5000*20%=1000萬元，銷售凈利率=5000/100000=5%，2022年留存收益=100000*(1+20%)*5%*20%=1200萬元，增加額是200萬元，答案怎么是1200萬元？
-
國有企業(yè)能當合伙人嗎？選項a對嗎？
-
公司一般納稅人經(jīng)營了半年，共36個股東共投入84500，賬面余額488000元，現(xiàn)時股東購入變賣物品抵償投資一款，庫存商品，賬面余額直接按投資比例分配給各位股東，分錄如何處理？
-
個體戶升級為公司，若之前沒有稅務登記，是不是直接工商辦理就行？若有登記稅務，又怎么操作
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
實際計提工資費121000
比如按你說的這個數(shù)來做分錄
借：管理費用-工資121000
貸：應付職工121000
支付
借：應付職工121000
貸：銀行存款112450
應交稅費-個稅8550
借：應交稅費-個稅8550
貸：銀行存款8550
我把次月支付發(fā)放工資分離寫成借：應付職工薪酬，工資費112450.庫存現(xiàn)金，103900.貸：應交稅費，應交個人所得稅，8500
你按我上面的來寫就可以了，把銀行存款換成庫存現(xiàn)金
工資匯總表，生產(chǎn)A產(chǎn)品工人工資28000元.生產(chǎn)b產(chǎn)品工人工資42000元.生產(chǎn)c產(chǎn)品工人工資19300元.車間管理人員工資5800元，企業(yè)管理人員工資22000，銷售人員工資3900
我寫的是借：生產(chǎn)成本～直接人工89300.制造費用～工資費5800管理費用：工資費：22000.銷售費用工資費，3900貸：應付職工薪酬～工資費121000，這是計提工資
這個計提的是對的，沒有問題，有問題是在支付上面
就是把次月實用現(xiàn)金發(fā)放搞混分離金額：她說次月實際用現(xiàn)金發(fā)放工資112450元，并代回代扣個人所得稅8550元，老師能不能幫我分析一下，這里個人所得稅還不是很懂，老把借貸不平這里
借：應付職工8550
貸：庫存現(xiàn)金112450
應交稅費-個稅8550
這個意思就是個稅要從工資里面扣掉
就是說計提應付職工薪酬減去實際發(fā)放工資
借：應付職工121000
貸：庫存現(xiàn)金112450
應交稅費-個稅8550
不好意思打錯了，是這樣做的
個人所得稅分錄我可以按照第一個分錄參考和金額寫可以么，還是按照你最后一個發(fā)的所得稅對的
沒關系，我現(xiàn)在改過來了！借方應付職工薪酬～工資費121000貸： 庫存現(xiàn)金112450貸：應交稅費，應交個人所得稅8550
先要這樣寫
借：應付職工121000
貸：庫存現(xiàn)金112450
應交稅費-個稅8550
再做
借：應交稅費-個稅8550
貸：銀行存款8550
這樣分離就借貸平了，剛剛可能把庫存現(xiàn)金寫到借方去了，難怪怎么做不對，明明一個，從工資扣除的，謝謝老師，給你評論5顆星
不客氣，很高興為您服務