您好老師，我是一般納稅人，與勞務(wù)派遣公司簽協(xié)議，支付勞務(wù)派遣人員每月工資10萬，社保3萬，工會(huì)經(jīng)費(fèi)0.2萬，管理費(fèi)0.5萬元，以銀行存款支付勞務(wù)派遣公司共計(jì)13.7萬，勞務(wù)公司開具人力資源服務(wù)差額普票13.7萬元，請(qǐng)問我們公司怎么做賬，計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目，具體會(huì)計(jì)分錄？他這樣開票對(duì)不對(duì)

這個(gè)題稅前扣除，這個(gè)題該怎么理解呢，是把工資支付給了勞務(wù)派遣公司，還是支付給個(gè)人了？ 【計(jì)算題】甲公司“應(yīng)付職工薪酬”賬戶明細(xì)帳中列示：支付給職工的工資總額合計(jì)200萬元（含勞務(wù)派遣由甲公司發(fā)放工資的員工工資20萬，臨時(shí)工工資12萬）；發(fā)生職工福利費(fèi)合計(jì)30萬元；發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)10萬元：撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)2.4萬元已取得《工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)》。請(qǐng)問工資總額、三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)可以稅前扣除金額是多少？納稅調(diào)增金額是多少？ 【解析】（1）工資總額應(yīng)為200萬元，可以稅前扣除；

老師，請(qǐng)問建筑勞務(wù)公司支付給班組的工程款該入什么科目？計(jì)提時(shí)借方用合同履約成本-人工費(fèi)，貸方用什么科目？勞務(wù)成本還是應(yīng)付賬款？公司不給班組人員買社保也不簽合同，應(yīng)該就不能用應(yīng)付職工薪酬啦。

寫會(huì)計(jì)分錄永和股份有限公司為一般納稅人，2021年3月份該公司發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下，編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄(該公司存貨采用實(shí)際成本計(jì)價(jià);假定運(yùn)費(fèi)不考慮增值稅?！霸谕疚镔Y”、“原材料”、“應(yīng)交稅費(fèi)”、“生產(chǎn)成本”、“庫存商品”科目要求寫出明細(xì)科目或項(xiàng)目專欄，其他明細(xì)科目不作要求。5、5月4日，購入甲材料一批,價(jià)款60000元，增值稅額7800元，運(yùn)雜費(fèi)2000元，材料尚未驗(yàn)收入庫，貨款及運(yùn)雜費(fèi)已用銀行存款支付9、5月20分配本月工資，其中:A產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資80000元，B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資50000元，車間管理人員工資10000元，行政管理人員工資15000元。10、5月20日，收到東華公司前欠貨款939000元，存入銀行。

我公司與A公司簽定勞務(wù)分包合同，但是A公司實(shí)際沒有與我公司發(fā)生業(yè)務(wù)，是李某用A公司的資質(zhì)與我公司簽的合同，現(xiàn)在我公司與李某打官司，我公司要支付1000萬元給李某與A 公司之間的合同也沒有聯(lián)系了，支付給李某的這筆款要計(jì)入什么科目