老師，你好，今年5月份繳納19年企業(yè)所得稅時(shí)發(fā)現(xiàn)19年賬上多計(jì)提了企業(yè)所得稅，隨后賬上做了：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：利潤(rùn)分配-以前年度損益調(diào)整，報(bào)表出來(lái)后，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中的勾稽關(guān)系不對(duì)，應(yīng)該怎樣做才是正確的呢。請(qǐng)老師指點(diǎn)迷津

我們公司去年的勞務(wù)費(fèi)被人投訴了，所以調(diào)減了勞務(wù)費(fèi)成本，補(bǔ)繳了個(gè)稅和滯納金，你們看我做的分錄對(duì)嗎？現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)我的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系對(duì)不上，剛好差5600-102.1

老師好！ 我們公司補(bǔ)交了去年的企業(yè)所得稅，需要調(diào)整以前年度損益，但是科目里和利潤(rùn)表沒(méi)這個(gè)科目，我就直接用了未分配利潤(rùn)。結(jié)果導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系不對(duì)，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理？謝謝！

所得稅匯算，因?yàn)闆](méi)有以前年度損益調(diào)整科目，直接，借，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，但是影響了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系，這個(gè)問(wèn)題大不大

匯算清繳前用了以前年度損益調(diào)整做在23 年4月，未分配利潤(rùn)增加356007.86元， 在匯算清繳申報(bào)時(shí)提示利潤(rùn)總額和年度財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)總額不一致，去修改年度財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)表，同步修改資產(chǎn)負(fù)債表，但是資產(chǎn)負(fù)債表不知道怎么調(diào)（因?yàn)殄e(cuò)賬里的有些是去年確實(shí)是支付了的，資產(chǎn)負(fù)債表如果只調(diào)減了負(fù)債和調(diào)增期末分配利潤(rùn)會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平，但是資產(chǎn)類的貨幣是 不能調(diào)整的） 現(xiàn)在咨詢?cè)趺凑{(diào)2022年度財(cái)務(wù)表中的資產(chǎn)負(fù)債表？具體調(diào)哪個(gè)項(xiàng)目？單獨(dú)調(diào)22年期末未分配利潤(rùn)會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平，如果也調(diào)上面對(duì)應(yīng)的負(fù)債，會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系不對(duì)，利潤(rùn)表因?yàn)橐彩钦{(diào)了的，調(diào)之前是勾稽關(guān)系對(duì)的，說(shuō)明調(diào)之后也對(duì)。