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Q

我司與A公司合作以提供內(nèi)容產(chǎn)生收益,但由于目前還未跟A公司簽署合同,無(wú)法正常向A公司開(kāi)具發(fā)票進(jìn)行結(jié)算。在合同簽署的過(guò)渡期間委托B公司(之前一直跟A公司合作提供內(nèi)容的公司)提供內(nèi)容,現(xiàn)在我司與B公司簽署委托協(xié)議,約定我司以產(chǎn)生的收益的25%作為支付報(bào)酬給到B公司,但與A公司之間產(chǎn)生的收益是先由A公司支付給B公司,B公司每月把此收益的賬單給到我司確認(rèn),確認(rèn)無(wú)誤后才開(kāi)具發(fā)票給到A公司,B公司收到A公司的結(jié)算款后,扣除自己應(yīng)收的報(bào)酬(收益的25%)之后,把剩下的75%收益返還給我司,我司需就此開(kāi)具發(fā)票給B公司。 請(qǐng)問(wèn)這樣的業(yè)務(wù)模式,我司需如何確認(rèn)收入與成本,分錄如何做

2025-08-20 09:55
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-08-20 09:56

收入確認(rèn):按 A 公司與 B 公司結(jié)算的全部收益全額確認(rèn)收入(貴司為業(yè)務(wù)主導(dǎo)方,按總額法)。 成本確認(rèn):按收益的 25%(支付給 B 公司的報(bào)酬)確認(rèn)成本,與收入同步配比。 分錄示例(假設(shè)收益 100 萬(wàn)): 確認(rèn)收入和成本: 借:應(yīng)收賬款 ——B 公司 100 萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 萬(wàn) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 25 萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款 ——B 公司 25 萬(wàn) 收到 B 公司返還 75 萬(wàn): 借:銀行存款 75 萬(wàn) 貸:應(yīng)收賬款 ——B 公司 75 萬(wàn)

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快賬用戶(hù)6676 追問(wèn) 2025-08-20 10:10

那增值稅費(fèi)應(yīng)該如何做分錄

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齊紅老師 解答 2025-08-20 10:16

收入的下面做貸銷(xiāo)項(xiàng)就可以

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快賬用戶(hù)6676 追問(wèn) 2025-08-20 10:17

做收入-成本后的金額(75%收益)對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎

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齊紅老師 解答 2025-08-20 10:22

同學(xué)你好 不是的 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸銷(xiāo)項(xiàng) 這樣

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快賬用戶(hù)6676 追問(wèn) 2025-08-20 10:25

我們開(kāi)票只開(kāi)75%的收益金額,貸的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是75%的收益金額對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎

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齊紅老師 解答 2025-08-20 10:26

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣

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快賬用戶(hù)6676 追問(wèn) 2025-08-20 10:27

是只做收入下的銷(xiāo)項(xiàng)稅額,成本分錄下的不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?

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齊紅老師 解答 2025-08-20 10:32

?你收到進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票就要做進(jìn)項(xiàng)

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快賬用戶(hù)6676 追問(wèn) 2025-08-20 10:35

沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票

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快賬用戶(hù)6676 追問(wèn) 2025-08-20 10:37

但我們公司收入跟成本會(huì)分先做預(yù)估,等到實(shí)際結(jié)算的時(shí)候才結(jié)轉(zhuǎn)成實(shí)際發(fā)生的說(shuō),做預(yù)估分錄的時(shí)候也有做稅費(fèi),我就不知道這個(gè)預(yù)估收入的銷(xiāo)項(xiàng)稅費(fèi)要做100%收益對(duì)應(yīng)的還是75%收益對(duì)應(yīng)的

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齊紅老師 解答 2025-08-20 10:42

那這個(gè)就沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)哦

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同學(xué)你好 對(duì)的 直接開(kāi)給A就可以了
2023-07-10
你好,你這里保證合同,資金,賬務(wù),票據(jù)一致,沒(méi)問(wèn)題的
2021-03-14
語(yǔ)音回放已生成,點(diǎn)擊播放獲取回復(fù)內(nèi)容!
2024-10-21
同學(xué)您好,具體哪里不明白?
2022-12-16
這里的判決不太合理。首先,在前面的那個(gè)約定事宜里面,那么這個(gè)第三方他有權(quán)相信這個(gè)代理人,他是有代理權(quán)的。那么這個(gè)時(shí)候駁回這個(gè)申請(qǐng),是不合理的。
2022-06-22
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