收入確認(rèn):按 A 公司與 B 公司結(jié)算的全部收益全額確認(rèn)收入(貴司為業(yè)務(wù)主導(dǎo)方,按總額法)。 成本確認(rèn):按收益的 25%(支付給 B 公司的報(bào)酬)確認(rèn)成本,與收入同步配比。 分錄示例(假設(shè)收益 100 萬(wàn)): 確認(rèn)收入和成本: 借:應(yīng)收賬款 ——B 公司 100 萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 萬(wàn) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 25 萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款 ——B 公司 25 萬(wàn) 收到 B 公司返還 75 萬(wàn): 借:銀行存款 75 萬(wàn) 貸:應(yīng)收賬款 ——B 公司 75 萬(wàn)
題目:甲系A(chǔ)公司業(yè)務(wù)員,負(fù)責(zé)A公司與B公司的業(yè)務(wù)往來(lái)事宜。2014年2月,甲離職,但A公司并未將這一情況通知B公司。2014年3月3日,甲仍以A公司業(yè)務(wù)員名義到B公司購(gòu)貨,并向B公司交付了一張出票人為A公司(表見(jiàn)代理,應(yīng)該簽甲的章)、金額為30萬(wàn)元的支票,用于支付貨款,但未在支票上記載收款人名稱(chēng)。之后,甲提走貨物。后查明,支票上所蓋A公司公章及其法定代表人人名章均系甲偽造。 B公司于2月20日與公益機(jī)構(gòu)C基金會(huì)簽訂書(shū)面協(xié)議,約定捐贈(zèng)30萬(wàn)元用于救災(zāi)。3月4日,B公司將該支票交付C基金會(huì),但未在支票上作任何記載。 3月5日,C基金會(huì)為支付向D公司購(gòu)買(mǎi)救災(zāi)物品的貨款,將自己記載為收款人后,將該支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給D公司。 3月6日,D公司將該支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給E公司,用于購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)原料。后發(fā)現(xiàn),E公司向D公司出售的原料存在嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題。 3月10日,E公司將該支票背書(shū)給F大學(xué),用于設(shè)立獎(jiǎng)學(xué)金。 提問(wèn):假設(shè)F向C追索,C拒絕承擔(dān)票據(jù)責(zé)任,是否正確,請(qǐng)說(shuō)明理由?
A公司承建廠房建筑項(xiàng)目,由A公司的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人甲負(fù)責(zé)具體工程施工。B公司系該項(xiàng)目的混凝土供應(yīng)商,工程施工期間,B公司被結(jié)欠貨款共計(jì)人民幣40萬(wàn)元。乙是幫助甲進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)管理的工作人員(乙曾代表A公司與B公司協(xié)商混凝土制品買(mǎi)賣(mài)合同事宜,并且簽字確認(rèn)了兩公司于2020年11月26日至同年12月25日之間的貸款對(duì)賬,同時(shí)亦曾代表A公司簽收B公司提出的調(diào)價(jià)函。庭審中,A公司和甲對(duì)乙的身份均予以確認(rèn)。)2021年5月6日,B公司和乙與C公司簽訂一份債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū),約定B將A結(jié)欠B混凝土款項(xiàng)40萬(wàn)元的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給C公司,但庭審中A公司和甲均稱(chēng)對(duì)該協(xié)議書(shū)不知情。5月22日,B公司又向A公司出具承諾書(shū),將A公司結(jié)欠B公司的混凝土款40萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給案外人D。之后A公司分兩次將40萬(wàn)元支付給D。C公司因A未按照5月6日的債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)支付約定款項(xiàng)而向法院起訴,要求:A公司依約支付人民幣40萬(wàn)元。一審法院認(rèn)為乙和B公司、C公司之間簽訂的三方協(xié)議屬于重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng),乙無(wú)權(quán)代表A簽署,因此屬于無(wú)效協(xié)議,駁回了C訴訟請(qǐng)求,C上訴。試說(shuō)明一審判決是否正確,C公司的訴請(qǐng)能否得到支持
,約定A公司應(yīng)于2022年3月5日前交付貨物給 B公司, B公司應(yīng)在3月10日前付清貨款100萬(wàn)元。為了完成該合同,A公司與C公司簽訂原材料買(mǎi)賣(mài)合同,約定C公司應(yīng)于2022年1月1日前將原材料交付A公司。但是C公司未按期完成交貨任務(wù)。A公司雖經(jīng)多方努力,還是沒(méi)有按時(shí)完成與 B公司的合同,給B公司造成了損失12萬(wàn)元。請(qǐng)分析回答下列問(wèn)題: (一)A公司如果擔(dān)心將來(lái)貨物交付后收不到貨款,可以怎么做來(lái)保證自己的債權(quán)能夠?qū)崿F(xiàn)?(5分) (二)如果A公司和B公司在合同中約定:“如果 A公司違約,則需支付B公司合同標(biāo)的額10%的違約金”。A公司對(duì)本案中B公司的損失應(yīng)如何賠償?如果A公司認(rèn)為違約金數(shù)額不足以彌補(bǔ)實(shí)際損失,按照我國(guó)法律可以繼續(xù)索賠嗎?(5分)(三)由于C公司未按期完成向A公司的交貨,導(dǎo)致A公司不能按期交付設(shè)備,A公司能否以自己不是故意的為由,免予承擔(dān)違約責(zé)任?(5分)(四)如果B公司擔(dān)心發(fā)貨后收不到貨款,要求A公司先支付部分貨款后再發(fā)貨,B公司能否拒
我司B與一自然人A合作一個(gè)共享項(xiàng)目(在校園安裝中央熱水系統(tǒng),通過(guò)學(xué)生掃碼支付收取費(fèi)用),運(yùn)營(yíng)模式:A出錢(qián),由B公司代為運(yùn)營(yíng),B公司與校方簽訂合同,B公司購(gòu)買(mǎi)設(shè)備、付費(fèi)用等,之后運(yùn)營(yíng)收益到微信商戶(hù)后直接按約定比例分賬到B公司(10%運(yùn)營(yíng)管理費(fèi))A賬戶(hù)(90%收益)。請(qǐng)教:作為B公司,按10%運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)確認(rèn)收入嗎 稅率是6%嗎? B收到A的錢(qián)掛往來(lái)嗎?購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備發(fā)票應(yīng)該是開(kāi)給A嗎?
我司為自貿(mào)區(qū)企業(yè)是A ,國(guó)內(nèi)供應(yīng)商是B,國(guó)外客戶(hù)是C C從A處采購(gòu)商品(美元結(jié)算),A從B進(jìn)貨(美元結(jié)算),由B出口,A提供給 C清關(guān)手續(xù),提單在路上更改發(fā)貨人和收貨人,這個(gè)業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)和稅務(wù)上如何合規(guī)合法呢? 這個(gè)業(yè)務(wù)模式看起來(lái)像是一種轉(zhuǎn)口貿(mào)易,也就是A公司作為貿(mào)易中介,B公司作為實(shí)際出口商,C公司作為最終買(mǎi)家。在財(cái)務(wù)和稅務(wù)上的合規(guī)性主要涉及以下幾個(gè)方面: 1. 發(fā)票問(wèn)題:A公司從B公司采購(gòu)商品時(shí),B公司應(yīng)向A公司開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。A公司再將商品賣(mài)給C公司時(shí),也應(yīng)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 2. 稅務(wù)問(wèn)題:B公司作為出口商,其出口的商品可以享受增值稅退稅政策。A公司作為貿(mào)易中介,其收入應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。 3. 外匯管理問(wèn)題:A公司收到C公司的美元付款后,需要按照中國(guó)的外匯管理規(guī)定,將外匯兌換成人民幣。同
問(wèn)下月報(bào),個(gè)人所得稅怎么報(bào)的
老師您好,子公司生產(chǎn)產(chǎn)品,可以先賣(mài)給母公司,再由母公司賣(mài)給客戶(hù)嗎?這種母子公司之間產(chǎn)品售價(jià)有沒(méi)有什么要求?或者能不能按母公司賣(mài)給客戶(hù)的價(jià)格,子公司賣(mài)給賣(mài)給母公司
1.存在永久性差異:會(huì)計(jì)口徑上的所得稅費(fèi)用=稅法上應(yīng)交所得稅 2.存在暫時(shí)性差異:所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)【報(bào)表上應(yīng)交稅費(fèi)增加,非流動(dòng)資產(chǎn)增加,報(bào)表平衡?】【遞延所得稅資產(chǎn)形成一項(xiàng)資產(chǎn)資產(chǎn),未來(lái)可抵扣?】;下面圖是稅法口徑和會(huì)計(jì)口徑的差異,麻煩老師看看我理解的思路正確嗎?
您好~咨詢(xún)下:房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅,一般兩者一起征收?如果不滿(mǎn)一年,比如新購(gòu),征收月份一般是相同的嗎?
可以跟員工簽合作協(xié)議,避免繳納社保嗎
成立個(gè)體戶(hù)賣(mài)五金的沒(méi)有注冊(cè)地點(diǎn)沒(méi)有貨物可以么?
老師,請(qǐng)問(wèn)下如果前幾個(gè)月企業(yè)有個(gè)員工,收入為0,社保個(gè)人承擔(dān)部分由公司承擔(dān),請(qǐng)問(wèn)是否要申報(bào)個(gè)稅,還是作為非正常不申報(bào)?
樸老師,你講課嗎?平臺(tái)有你講課的視頻嗎?
A的平均經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的計(jì)算怎么理解
老師你好:成本轉(zhuǎn)公允模式,我這個(gè)寫(xiě)了明細(xì)算正確不
那增值稅費(fèi)應(yīng)該如何做分錄
收入的下面做貸銷(xiāo)項(xiàng)就可以
做收入-成本后的金額(75%收益)對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎
同學(xué)你好 不是的 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸銷(xiāo)項(xiàng) 這樣
我們開(kāi)票只開(kāi)75%的收益金額,貸的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是75%的收益金額對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
是只做收入下的銷(xiāo)項(xiàng)稅額,成本分錄下的不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?
?你收到進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票就要做進(jìn)項(xiàng)
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票
但我們公司收入跟成本會(huì)分先做預(yù)估,等到實(shí)際結(jié)算的時(shí)候才結(jié)轉(zhuǎn)成實(shí)際發(fā)生的說(shuō),做預(yù)估分錄的時(shí)候也有做稅費(fèi),我就不知道這個(gè)預(yù)估收入的銷(xiāo)項(xiàng)稅費(fèi)要做100%收益對(duì)應(yīng)的還是75%收益對(duì)應(yīng)的
那這個(gè)就沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)哦