您好，如果是真實(shí)借款，公司有錢就直接還，沒(méi)錢可以和老板商量債轉(zhuǎn)股或者用公司資產(chǎn)抵債；如果還不了，這200萬(wàn)要算作公司收入交企業(yè)所得稅，按25%稅率算就是2000000×25%=500000元稅；注銷前必須成立清算組，通知所有債權(quán)人包括老板，還清或處理好債務(wù)后才能辦稅務(wù)和工商注銷，否則老板可能要承擔(dān)連帶責(zé)任。 債轉(zhuǎn)股分錄簡(jiǎn)單，重點(diǎn)關(guān)注下第3和4的資料是不是能準(zhǔn)備好 1、賬務(wù)處理的規(guī)范性 債轉(zhuǎn)股的會(huì)計(jì)處理一： 借：其他應(yīng)付款-自然人股東 1000萬(wàn)元 貸：實(shí)收資本-自然人 1000萬(wàn)元 債轉(zhuǎn)股的會(huì)計(jì)處理二： 借：其他應(yīng)付款-自然人股東 1000萬(wàn)元 貸：實(shí)收資本-自然人 800萬(wàn)元 資本公積-股本溢價(jià) 200萬(wàn)元 2、股東債轉(zhuǎn)股無(wú)需繳納企業(yè)所得稅的政策依據(jù) 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第29號(hào)）第二條第一款規(guī)定：（一）企業(yè)接收股東劃入資產(chǎn)（包括股東贈(zèng)予資產(chǎn)、上市公司在股權(quán)分置改革過(guò)程中接收原非流通股股東和新非流通股股東贈(zèng)予的資產(chǎn)、股東放棄本企業(yè)的股權(quán)，下同），凡合同、協(xié)議約定作為資本金（包括資本公積）且在會(huì)計(jì)上已做實(shí)際處理的，不計(jì)入企業(yè)的收入總額，企業(yè)應(yīng)按公允價(jià)值確定該項(xiàng)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)。 3、債轉(zhuǎn)股一定要留存?zhèn)鶛?quán)形成過(guò)程的規(guī)范證據(jù) 特別是債權(quán)關(guān)系清晰、借入資金流向明確、借債法律手續(xù)完善。債權(quán)成立方面有無(wú)存在瑕疵。 4、債轉(zhuǎn)股中需要留存的資料要齊全 留存?zhèn)D(zhuǎn)股協(xié)議、股東會(huì)決議、公司章程（增資要修改，原來(lái)認(rèn)繳的現(xiàn)在實(shí)繳不用修改）、中介機(jī)構(gòu)報(bào)告

我們是合伙企業(yè)，注冊(cè)資金是50萬(wàn)，我能不能這樣：借：其他應(yīng)付款 ?200萬(wàn)，貸：實(shí)收資本 50萬(wàn)，資本公積 ?150萬(wàn)，

?您好，不能這樣處理，因?yàn)楹匣锲髽I(yè)沒(méi)有實(shí)收資本和資本公積這兩個(gè)會(huì)計(jì)科目，合伙企業(yè)用的是合伙人資本科目；而且其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)資本需要實(shí)際資金投入或符合法律規(guī)定的增資程序，不能簡(jiǎn)單用會(huì)計(jì)分錄處理，正確的做法是如果老板要增資，應(yīng)該實(shí)際投入資金并辦理工商變更登記，同時(shí)借記銀行存款貸記合伙人資本，如果債務(wù)要轉(zhuǎn)資本，需要簽訂債轉(zhuǎn)股協(xié)議并經(jīng)全體合伙人同意，再依法辦理變更手續(xù)，

那我直接做收入，除了交所得稅，還要交什么稅

反正現(xiàn)在要注銷，還不上了

?您好，如果你把欠老板的200萬(wàn)直接做成收入，除了要交企業(yè)所得稅，還可能要交增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加

那怎么辦？我都不知道怎么處理了

您好，應(yīng)付而不用付就是確認(rèn)收入嘛

營(yíng)業(yè)外收入

您好，營(yíng)業(yè)外收入也是要交增值稅的

那確認(rèn)收入就要交啊

?您好，稅務(wù)是會(huì)比對(duì)的，不確認(rèn)增值稅會(huì)讓我們說(shuō)原因的，營(yíng)業(yè)外收入一般不需要交增值稅，因?yàn)樵鲋刀愔饕槍?duì)銷售貨物、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的收入，而營(yíng)業(yè)外收入通常是指與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的偶然所得，比如債務(wù)豁免、捐贈(zèng)收入等。不過(guò)，如果這筆欠款被認(rèn)定為實(shí)質(zhì)上是老板給你的借款利息、服務(wù)費(fèi)或其他與經(jīng)營(yíng)相關(guān)的隱性收益，稅務(wù)局可能會(huì)認(rèn)為應(yīng)該交增值稅

沒(méi)有利息的，

您好，有個(gè)很關(guān)鍵的，我們有沒(méi)有通過(guò)老板的私卡隱藏收入了

沒(méi)有的，全部都有正規(guī)發(fā)票的收入，他轉(zhuǎn)進(jìn)來(lái)的錢都是周轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)，用來(lái)支付貨款的

沒(méi)有的，全部都有正規(guī)發(fā)票的收入，他轉(zhuǎn)進(jìn)來(lái)的錢都是周轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)，用來(lái)支付貨款的

哦哦，那我們就交申報(bào)增值稅可以的

沒(méi)有利息也要交？那我收不回來(lái)的錢做了營(yíng)業(yè)外支出，是不是也要做進(jìn)項(xiàng)稅？