老師您好，研發(fā)過程中，形成產(chǎn)品，對外銷售。沖減研發(fā)費用對應(yīng)的原材料部分。研發(fā)產(chǎn)品入庫，會計分錄借，庫存商品，貸：研發(fā)費用-原材料。如果本年研發(fā)原材料累計只有100萬，領(lǐng)用的材料累計是200萬。沖減變成負(fù)數(shù)了，怎么處理？
沖減研發(fā)費用的金額不得超過其累計發(fā)生額（100 萬），最多沖減 100 萬，剩余 100 萬需查明原因：若為前期材料誤計入研發(fā)，調(diào)整至對應(yīng)科目（如生產(chǎn)成本）；若沖減后出現(xiàn)負(fù)數(shù)，需將負(fù)數(shù)部分結(jié)轉(zhuǎn)或追溯調(diào)整，避免研發(fā)費用負(fù)數(shù)不合理
-
Q
請問，我們出庫200元的原材料是用于研發(fā)，看下會計分錄對么？ 借生產(chǎn)成本200 貸 原材料200 借庫存商品200 貸生產(chǎn)成本200 借管理費用-研發(fā)200 貸庫存商品200
-
Q
老師，我司有研發(fā)部門，研發(fā)部門每月領(lǐng)用原材料，每月領(lǐng)用的原材料中有部分已損耗了，有部分做成了產(chǎn)品，這個產(chǎn)品可以對外銷售的。請問研發(fā)部領(lǐng)用的這兩種情況下的原材料是否都可以記入管理費用_研發(fā)費用科目進行研發(fā)費用加計扣除？
-
Q
老師，您好！請教一下：企業(yè)的研發(fā)費用-形成庫存商品再銷售的分錄是如何處理呢？我平常是：借：研發(fā)費用-費用化支出-直接材料 貸：原材料 ，但沒有做庫存商品入庫再銷售，請問如何處理才更完善呢？
-
Q
當(dāng)該研發(fā)產(chǎn)品出售時，如果沒有建立該研發(fā)產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)存貨時 “料、工、費”的備查賬，那是根本沒辦法將研發(fā)費用中對應(yīng)的材料費用剔除出來不得加計扣除?？梢杂脭?shù)字代入寫分錄嗎？研發(fā)費用100萬研發(fā)產(chǎn)品成功了70%. 借庫存商品 貸研發(fā)支出（料工費）這個地方研發(fā)費用的70%，還是100%？？？
-
Q
研發(fā)費用100，成功了70%做成研發(fā)產(chǎn)品，結(jié)轉(zhuǎn)成本沖了70%研發(fā)費用，只剩30%研發(fā)費用？？？？ 企業(yè)研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品或作為組成部分形成的產(chǎn)品對外銷售的，研發(fā)費用中對應(yīng)的材料費用不得加計扣除，會不會影響高新高新研發(fā)費用的占比？高企研發(fā)費用是100萬，還是30萬
熱門問答 更多>
-
為什么公司每年都要請會計師事務(wù)所來審計，出審計報告
-
老師 9月暫估80萬成本 未交企業(yè)所得稅 10月該怎么做？
-
第五小題怎么求出來的？詳細(xì)解釋一下謝謝老師！
-
老師好，法人變更出來個這提示，是啥意思呢？
-
老師，這是9月抖音來客出來的賬單，抖音結(jié)算和來客開票確認(rèn)的費用就是按結(jié)算時間確認(rèn)，就是紅色字體，紅色后面的數(shù)字沒有算9月收入算到下個月，她們按給我們支付款確認(rèn)收入，那我是不是跟她們同步，也按這個確認(rèn)收入呢
-
你好，我去年出境給出境容易勸返，說不能出境，原因是身份證10年前被人注冊法人代表，經(jīng)查公司這家已注銷多年，我跑當(dāng)?shù)厥袌霰O(jiān)管局要求注銷，現(xiàn)已注銷，今天海關(guān)還是不能給我出境，請問在如何在海關(guān)部門注銷，可以在網(wǎng)上海關(guān)申請注銷嗎，
-
老師，請問如果是個體戶，要不要申報全鏈通的？
-
老師，我是一般納稅人，買賣合同印花稅稅率多少
-
老師，餐飲公司，買菜品啥得，必須要發(fā)票嗎才能入成本嗎
-
季報的時候企業(yè)所得稅少報了幾百塊錢怎么辦，這個季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅已經(jīng)繳納了
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
200萬是23年-25年，研發(fā)產(chǎn)品，累計領(lǐng)用的原材料。那么比如在25年形成產(chǎn)品，沖減研發(fā)費用。25年累計累計的研發(fā)給用只有100萬。不就是負(fù)數(shù)了嗎。具體分錄怎么做呀
這種情況下，核心是沖減研發(fā)費用的金額不得超過當(dāng)年累計發(fā)生的研發(fā)費用（100 萬），超出部分需調(diào)整至正確核算科目，具體分錄如下： 按當(dāng)年研發(fā)費用限額沖減（最多 100 萬）： 借：庫存商品 100 萬 貸：研發(fā)費用 —— 原材料 100 萬 （此時 25 年研發(fā)費用余額為 0，避免出現(xiàn)負(fù)數(shù)） 處理剩余 100 萬領(lǐng)用材料： 若該部分材料是前期（23-24 年）研發(fā)領(lǐng)用、在 25 年形成產(chǎn)品，需追溯調(diào)整前期研發(fā)費用： 借：庫存商品 100 萬 貸：以前年度損益調(diào)整（23-24 年研發(fā)費用） 100 萬 （同時調(diào)整對應(yīng)年度的所得稅申報，若涉及留存收益，需結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配）
如果100萬是25年6月的累計，也是直接沖減100萬唄，不用考了全年的是嗎？小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我怎么弄方便點。沖減研發(fā)費用，我可不可以不沖減?；蛘咂渌k法。
同學(xué)你好 這個還是按我說的辦法來哦
調(diào)整所得稅申報表是匯算清繳的嗎？是改利潤表還是，資產(chǎn)負(fù)債表？
同學(xué)你好 做了調(diào)整分錄之后重新出報表然后更正
老師，我這可不可以不用以前年度損益調(diào)整，這個也不是錯賬調(diào)整。用了，所得稅相當(dāng)于還要調(diào)整了。
同學(xué)你好 對的，是這樣