遞延所得稅資產(chǎn) 發(fā)生時計提的時候 借∶遞延所得稅資產(chǎn) 貸∶所得稅費用 轉(zhuǎn)回或抵銷時 借∶所得稅費用 貸∶遞延所得稅資產(chǎn) 是嗎?老師，有時搞不清，為啥遞延所得稅偶爾在貸方

遞延所得稅，無形資產(chǎn)。該有應(yīng)應(yīng)納稅暫時性差異或者可抵扣暫時性差異。但是他沒有影響損益。就是不影響所得稅費用，是不是？就是算到遞延所得稅資產(chǎn)是多少？遞延所得稅負債是多少？直接就沒了，是不是？那就是他形成的遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債這個分錄怎么做？

甲公司 2021年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為200萬元，與之對應(yīng)的未彌補虧損為800萬元；遞延所得稅負債無期初余額。 與 借：所得稅費用 14.25 貸：遞延所得稅負債 14.25 （4）當(dāng)期所得稅（應(yīng)交所得稅）為986.38萬元；遞延所得稅費用=14.25+200=214.25 這個期初的遞延所得稅資產(chǎn) 200 在最后算 遞延所得稅費用的時候 不是應(yīng)該減去嗎 ？題目中為什么是遞延所得稅負責(zé)+期初遞延所得稅資產(chǎn)=遞延所得稅費用？？

所得稅費用＝當(dāng)期所得稅?遞延所得稅，如果是遞延所得稅資產(chǎn)。假設(shè)會計利潤900稅法1000。會計方面所得稅費用不就是225，稅法當(dāng)期所得稅費用是250。貸應(yīng)交所得稅250。借所得稅費用225。差額遞延所得稅資產(chǎn)25。所得額費用225等于當(dāng)期所得稅費用250?遞延所得稅資產(chǎn)25。不對等了呀。

可抵扣暫時性差異的分錄 是不是 借 所得稅費用 貸 遞延所得稅資產(chǎn)