老師，您好。請問小微企業(yè)只有兩名員工。每個月10號公司會先申報并支付公積金費用：10號支付公積金： 借； 管理費用-職工住房公積金：借：其他應收款-職工住房公積金；貸：銀行存款。 因為資金緊張，社保費公司暫時沒有支付，還在欠著。計提社保費：管理費用-社保費（單位部分），貸：應付職工薪酬-社保費（單位部分）； 月底計提工資時：計提：借-管理費用-職工薪酬；貸：其他應收款-社保費（個人部分）；貸：應付職工薪酬-職工工資。 等到發(fā)工資時：借：應付職工薪酬；貸：其他應收款-公積金（個人部分）；貸：銀行存款；請問這樣記錄對嗎？還是月底計提公資時就要把公積金個人部分一起記錄？ 感謝您的解答！

關于計提和發(fā)放工資 首先本月計提時 借費用或者成本類科目 貸應付職工薪酬-工資 社保費和住房公積金 其次是下月發(fā)放時 借應付職工薪酬-工資 社保費 住房公積金 其他應收款-社保費 住房公積金 貸銀行存款 請問上面的分錄對嗎 如果對的話 其他應收款什么時候收回 不應該是發(fā)工資的時候嘛 另外 個人所得稅從哪一步交啊 這一部分都不太明白 希望老師講解的細致一點

作業(yè)活動2022-貨幣性薪酬的核算（計提、支付）練習三（一）目的：應付職工薪酬的核算（二）資料：某公司2022年9月—10月有關職工薪酬業(yè)務如下：1.9月末，按照工資總額的標準分配工資費用，其中生產工人薪酬為50萬元，車間管理人員薪酬20萬元，總部管理人員薪酬為16萬元。2.9月末，按照國家規(guī)定標準計提繳納的醫(yī)療保險費3萬元、養(yǎng)老保險費4.6萬元、失業(yè)保險費1.4萬元、工傷保險費0.5萬元、生育保險費0.5萬元等社會保險費共計10萬元，其中，生產工人負擔6萬元，車間管理人員負擔2萬元，總部管理人員負擔2萬元。3.9月末，按照規(guī)定計提應向住房公積金管理中心繳存的住房公積金3.2萬元，其中生產工人負擔2萬元，車間管理人員負擔1萬元，總部管理人員負擔0.2萬元。4.9月末，按照工資總額的2%計提應向工會部門繳納的工會經費，按8%計提職工教育經費。5.10月7日以銀行存款實際發(fā)放9月份職工薪酬68萬元。按稅法規(guī)定應代扣代繳個人所得稅共計4萬元，從應付職工薪酬中代扣個人應繳納的社會醫(yī)療保險費3.8萬元、養(yǎng)老保險費5萬元、失業(yè)保險費2萬元、住房公積金3.2萬元。6.10月

企業(yè)應付職工薪酬的有關計算及會計處理作業(yè)題?假定甲企業(yè)2020年11月發(fā)生如下職工薪酬業(yè)務：?（1）月末計算并分配本月應付職工工資總額1000000元（其中生產工人工資600000元，車間管理人員工資120000元，廠部管理部門人員工資200000元，銷售人員工資50000元，在建工程人員工資30000元）。?（2）月末分別按工資總額的8%、20%、2%、10.5%、14%、2%和2.5%計提醫(yī)療保險費、基本養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、住房公積金、職工福利費、工會經費和職工教育費。?（3）企業(yè)代扣職工個人所得稅30000元，并將其余基本應付工資970000元通過開戶銀行支付至職工工資卡中。?（4）企業(yè)以銀行存款向社會保險征收部門支付計提的醫(yī)療保險費80000元、養(yǎng)老保險費200000元和失業(yè)保險費20000元，向住房公積金管理中心支付計提的住房公積金105000元，向工會支付計提的工會經費20000元。?（5）企業(yè)以自產A產品作為福利發(fā)放給公司每名職工（假定該公司擁有職工100名），該產品的生產成本為8000元/件，市場不含

實 訓 三 (一)目的： 練習應付職工薪酬的核算。 (二)資料：某公司2022年9月—10月有關職工薪酬業(yè)務如下。 　　1.9月末，按照工資總額的標準分配工資費用，其中生產工人薪酬為50萬元，車間管理人員薪酬20萬元，總部管理人員薪酬為 16萬元。 　　2.9月末，按照國家規(guī)定標準計提繳納的醫(yī)療保險費3萬元、養(yǎng)老保險費4.6萬元、失業(yè)保險費1.4萬元、工傷保險費0.5萬元、生育保險費0.5萬元等社會保險費共計10萬元，其中生產工人負擔６萬元，車間管理人員負擔２萬元，總部管理人員負擔２萬元。 　　3.9月末，按照規(guī)定計提應向住房公積金管理中心繳存的住房公積金3.2萬元， 其中生產工人負擔２萬元，車間管理人員負擔１萬元，總部管理人員負擔０．２萬元。 　　4.9月末，按照工資總額的2%計提應向工會部門繳納的工會經費， 按8%計提職工教育經費。 　　5.10月7日，以銀行存款實際發(fā)放9月份職工薪酬68萬元。按稅法規(guī)定，應代扣代繳個人所得稅共計４萬元，從應付職工薪酬中代扣個人應繳納的社會醫(yī)療保險費３．８萬元，養(yǎng)老保險費5萬元，失業(yè)保險費2萬元，住房公積金3.2萬元。 　　6.10月8日，以銀行存款向稅務局繳納醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費。 7.10月8日，以銀行存款向住房公積金管理中心繳納住房公積金。 8.10月8日以銀行存款計提的工會經費撥交給工會組織 9.10月20日以銀行存款支付職工參加的培訓費用1.3萬元要求根據上述經濟業(yè)務編制會計分錄