老師中級(jí)所得稅費(fèi)，先收貨款20萬(wàn)，第二年交貨。這里產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債？是怎么理解的？
會(huì)計(jì)上預(yù)收貨款時(shí)已確認(rèn)負(fù)債，但稅法延遲至交貨時(shí)才確認(rèn)收入征稅。 ??預(yù)收當(dāng)年稅法比會(huì)計(jì)少征稅，未來(lái)交貨時(shí)稅法比會(huì)計(jì)多征稅 → 形成 ??應(yīng)納稅暫時(shí)性差異??
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老師，這個(gè)罰息確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債？我理解的是遞延所得稅資產(chǎn)
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老師，解析里關(guān)于遞延所得稅的分錄，像這類(lèi)題，應(yīng)該如何判斷是遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債的呢？
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所得稅費(fèi)用到底是加遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債？第一個(gè)題目寫(xiě)的是差額遞延所得稅負(fù)債應(yīng)交所得稅減去遞延所得稅負(fù)債。第二個(gè)題目里遞延所得稅資產(chǎn)答案寫(xiě)的也是應(yīng)交所得稅減去遞延所得稅資產(chǎn)
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Q
老師你好，這里遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是怎么來(lái)的？
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老師中級(jí)所得稅費(fèi)，先收貨款20萬(wàn)，第二年交貨。這里產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債？是怎么理解的？
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老師，您好！我想問(wèn)下一次新公司法有限公司法人都承擔(dān)無(wú)線連帶責(zé)任嗎？
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錯(cuò)，是預(yù)收當(dāng)年稅法比會(huì)計(jì)多征稅，這是形成可抵扣暫時(shí)性差異
從預(yù)收賬款分析是遞延所得稅負(fù)債
剛才核實(shí)了企業(yè)所得稅收入確認(rèn)的規(guī)定
銷(xiāo)售商品采取預(yù)收款方式的，企業(yè)所得稅上在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入。 參考文件：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2008〕875號(hào)）。
稅法先于會(huì)計(jì)確認(rèn)收入 產(chǎn)生將來(lái)可抵扣暫時(shí)性差異 就是遞延所得稅資產(chǎn)