3甲公司為一般納稅人，稅率為13%，某月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）向乙公司銷售A商品2000件，總價(jià)為1000萬元，毛利率為30%。給于U公10％的商業(yè)折扣，開具了專用發(fā)票并在發(fā)票上注明商業(yè)折扣。(2）上述銷售成立后，乙公司退回商品400件，甲公司開具了紅字專用發(fā)票給乙公口(3）甲公司收到退回商品后，把其中一半作為福利發(fā)放給公司職工。已知相關(guān)發(fā)票都合法，且均經(jīng)過認(rèn)證可以抵扣，請計(jì)算該月應(yīng)繳納的增值稅老師可以詳細(xì)說一下各個業(yè)務(wù)的思路嗎？

老師您好，我們公司從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額都符合小型微利企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，只有年度應(yīng)納稅所得額從上個月開始大于小型微利企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，所以企業(yè)所得稅稅率由5%上升到25%，這是因?yàn)榻衲瓿隹跇I(yè)務(wù)銷售毛利率很大，我想問問，如果明年我們公司出口業(yè)務(wù)沒有那么多，年度應(yīng)納稅所得額又符合小型微利企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以后，我們公司交企業(yè)所得稅可以重新按小型微利企業(yè)優(yōu)惠稅率來計(jì)算嗎

您好，老師，股東代墊的職工費(fèi)利費(fèi)，還沒有支付報(bào)銷款給回股東，但是在賬上做了掛賬其他應(yīng)付款，現(xiàn)在填職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里面的職工福利費(fèi)支出的賬載金額就是應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)的貸方發(fā)生額合計(jì)，老師，您今早跟我說實(shí)際發(fā)生額和稅收金額不用填，但是明細(xì)表那的稅收金額會自動調(diào)增為賬載的那個金額哦，這種員工代墊的福利費(fèi)，還沒有支付給員工，而是計(jì)提，也是稅前不讓抵扣的嗎？要做納稅調(diào)增嗎？

老師，有些領(lǐng)導(dǎo)讓這樣提交利潤表對嗎，主營業(yè)務(wù)成本是寫材料的成本，來算毛利率，把組成成本的寫明細(xì)，他這個公式 是用收入減材料成本-人工成本減制造費(fèi)用-管理費(fèi)用，等算出凈利潤，這組成的，跟銷售的不能掛等號呀，這個月是因?yàn)槿咳霂?，全部出庫了，組成成本等于銷售成本，那下次，沒有全部出庫，有庫存了，我要怎么來填這個組成成本呢？

你好老師，我們是建筑業(yè)。做的外賬。材料不入庫和領(lǐng)用，來了材料做賬是這樣：借工程施工-材料費(fèi)，貸應(yīng)付/銀行。月底結(jié)轉(zhuǎn)也沒有附明細(xì)，結(jié)轉(zhuǎn)的時候就是根據(jù)本月利潤率去結(jié)轉(zhuǎn)的，借主營業(yè)務(wù)成本-材料，貸工程施工-材料費(fèi)。這樣可以嗎