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老師 計提和發(fā)放社保怎么做分錄的

2025-08-15 14:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-08-15 14:31

1.計提工資 借:管理費用(或其他成本費用科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:銀行存款 應(yīng)交稅費-個人所得稅 其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金, 3計提公司負(fù)擔(dān)社保,借:管理費用(或其他成本費用科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保,其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金,貸:銀行存款 5.繳納個稅 借:應(yīng)交稅費-個人所得稅,貸:銀行存款

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快賬用戶2423 追問 2025-08-15 14:35

3計提公司負(fù)擔(dān)社保,借:管理費用(或其他成本費用科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 老師 這一步貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 是計提了單位部分還是單位和個人的合并

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齊紅老師 解答 2025-08-15 14:36

你好,這個是公司部分了.

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快賬用戶2423 追問 2025-08-15 14:37

好的老師

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齊紅老師 解答 2025-08-15 14:40

你好,不用你客氣的了.

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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