老師：我想問問，24年的固定資產(chǎn)，當(dāng)時沒有入賬做固定資產(chǎn)，而是直接進(jìn)入主營業(yè)務(wù)成本，這種情況下，該怎么調(diào)整呢？是在25年調(diào)整，還是直接在24年呀？
借：固定資產(chǎn)
貸：利潤分配-未分配
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Q
老師。我想問下19年匯算我這邊調(diào)增的37萬的暫估成本，我的資產(chǎn)負(fù)債表沒有變化，我當(dāng)時直接從利潤表中直接減少37萬的成本，請問我現(xiàn)在要怎么調(diào)整報表，暫估的的37萬成本還在賬上，我可不可以直接做借應(yīng)付 暫估貸以前年度損益調(diào)增 平賬
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Q
老師，公司是19年12月變更為一般納稅人人的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)18年的賬有錯誤，一筆費用支出做成了成本，而且這個成本還沒有結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在是掛賬狀態(tài)，請問這種情況，應(yīng)該調(diào)整以前年度損益還是直接沖賬，做當(dāng)期損益呀
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Q
老師，我去年清理了一個固定資產(chǎn)電腦，當(dāng)時就寫了這個分錄，因為固定資產(chǎn)清理有余額，現(xiàn)在我要調(diào)賬，寫的分錄借，營業(yè)外支出，貸，清理，就直接反結(jié)賬然后重新做分錄嘛？還是怎么調(diào)整
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Q
請問在一七年和一八年分別都購進(jìn)的固定資產(chǎn)，但是當(dāng)時有部分沒有通過從固定資產(chǎn)卡片里錄入，而是在財務(wù)系統(tǒng)錄入的那么沒有錄入固定資產(chǎn)卡片的這些固定資產(chǎn)，我現(xiàn)在想錄入固定資產(chǎn)卡片的那怎樣做賬務(wù)處理呢？
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Q
老師，有一個情況。 就是去年做賬的時候，固定資產(chǎn)賣了。我感覺前面這個人做賬沒做對。 現(xiàn)在要所得稅年報，我發(fā)現(xiàn)他在稅控軟件銷售金額和利潤表本年累計差著固定資產(chǎn)的數(shù)。 等于是開票了，走的固定資產(chǎn)清理，我看也沒走損益，就直接清理了。 這種情況我不知道怎么調(diào)整了
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這個直接調(diào)在現(xiàn)在就可以
就是不需要回到24年調(diào)整，對吧？
那這樣的話，固定資產(chǎn)的折舊會不會不準(zhǔn)確了?。?
你可補(bǔ)計提以前的就可以了
那我在25年憑證錄入憑證的時候，是按照24年的購入日期吧？
是的，前面?zhèn)渥⑾戮涂梢粤?
額 現(xiàn)在固定資產(chǎn)是500萬以內(nèi)，一次性做成本了，對吧？需要在匯算清繳的時候做調(diào)整嗎？
稅法上是一次抵扣，如果沒有差異，匯算清繳不用調(diào)整
額 什么叫沒有差異啊？
就是會計做賬也是一次抵扣了，稅法也是一次扣了
那一次性入成本的話，都不經(jīng)過固定資產(chǎn)這個科目了？怎么體現(xiàn)企業(yè)的固定資產(chǎn)呢？
先入固定資產(chǎn)，再一次折舊完
這樣就能體現(xiàn)出來了