你好，我公司是國(guó)際運(yùn)輸企業(yè)，近期境外一家公司派了人員在境內(nèi)對(duì)船舶進(jìn)行檢驗(yàn)，現(xiàn)在要向境外公司支付檢驗(yàn)費(fèi)用，需要代扣多少稅額，

增值稅6%，企業(yè)所得稅10%

對(duì)的，我也以為，但是為什么我問了稅務(wù)大廳，她說讓我做合同備案，然后去分局公安做認(rèn)定，所得稅按15％的25％交，也就是3.75％，你聽過這種說法嗎，她說我是勞務(wù)所得

這個(gè)是企業(yè)還是個(gè)人？

是對(duì)方企業(yè)派了個(gè)人過來做的檢驗(yàn)，我支付給對(duì)方境外企業(yè)

依照外國(guó)（地區(qū)）法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國(guó)境內(nèi)，但在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)，在季度終了之日起15日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅。目前有兩種征收方式： 一是據(jù)實(shí)征收。按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門的規(guī)定設(shè)置賬簿，根據(jù)合法、有效憑證記賬，進(jìn)行核算，并應(yīng)按照實(shí)際履行的功能和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相配比的原則，準(zhǔn)確計(jì)算其應(yīng)稅收入和應(yīng)納稅所得額，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅。 二是核定征收。對(duì)賬簿不健全，不能準(zhǔn)確核算收入或成本費(fèi)用，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)采取以下方式核定其應(yīng)納稅所得額，計(jì)算公式如下： 1. 按收入總額核定應(yīng)納稅所得額 適用于能夠正確核算收入或通過合理方法推定收入總額，但不能正確核算成本費(fèi)用的非居民企業(yè)。計(jì)算公式如下： 應(yīng)納稅所得額=收入總額×經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤(rùn)率 2. 按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額 適用于能夠正確核算成本費(fèi)用，但不能正確核算收入總額的非居民企業(yè)。計(jì)算公式如下： 應(yīng)納稅所得額=成本費(fèi)用總額/(1－經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤(rùn)率)×經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤(rùn)率 3. 按經(jīng)費(fèi)支出換算收入核定應(yīng)納稅所得額 適用于能夠正確核算經(jīng)費(fèi)支出總額，但不能正確核算收入總額和成本費(fèi)用的非居民企業(yè)。計(jì)算公式： 應(yīng)納稅所得額=本期經(jīng)費(fèi)支出額/（1-核定利潤(rùn)率）×核定利潤(rùn)率 非居民企業(yè)的利潤(rùn)率可按照以下標(biāo)準(zhǔn)確定： 從事承包工程作業(yè)、設(shè)計(jì)和咨詢勞務(wù)的，利潤(rùn)率為15%-30%；從事管理服務(wù)的，利潤(rùn)率為30%-50%；從事其他勞務(wù)或勞務(wù)以外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，利潤(rùn)率不低于15%。 二、非居民企業(yè)未在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，其取得的來源于中國(guó)境內(nèi)所得，以支付人為扣繳義務(wù)人代扣代繳企業(yè)所得稅，減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。根據(jù)雙邊稅收協(xié)定稅率低于10%的，可以享受稅收協(xié)定待遇，適用優(yōu)惠稅率。

很符合第二個(gè)要求吧？

，我也有點(diǎn)搞不懂了，她剛剛跟我說的這個(gè)像是核定征收一樣

在電子稅務(wù)局里面申報(bào)試一下的，你看一下能填寫嗎？

老師，剛剛稅務(wù)又跟我說企業(yè)所得稅不用交了，說是享受稅收協(xié)定，只交增值稅，這是對(duì)的嗎