另外是，我們今年一二季度已經(jīng)交了一部分所得稅了，要是匯總到總公司交，會(huì)不會(huì)產(chǎn)生退稅？我這個(gè)匯總納稅備案日期應(yīng)該是選擇25年1月還是7月開始？

合并起來的利潤低于你自己申報(bào)的利潤，會(huì)產(chǎn)生退稅 日期，選擇一月份開始 之前的都要改

不會(huì)低于我之前的利潤，因?yàn)楫?dāng)時(shí)是按著25%交的，我只預(yù)交了一少部分，想著匯算補(bǔ)齊的，那就是說我改了備案，一二季度的所得稅報(bào)表都要改嗎？是改總公司還是分公司的？

對(duì)的是的，都要修改 總公司需要出合并報(bào)表，你們分公司就不需要自己申報(bào)了

匯總到總公司的話，分公司還有所得稅的報(bào)表嗎？

另外還有個(gè)事，因?yàn)楠?dú)立核算，當(dāng)時(shí)借入款都是以總公司法人名義借給分公司的，賬上掛著好多，這個(gè)錢最后怎么解決？正常非獨(dú)立核算不應(yīng)該是總公司給分公司打錢對(duì)吧，現(xiàn)在是掛在法人名下，還好多，現(xiàn)金也不夠還的。如果要是注銷，這個(gè)未分配利潤怎么辦？

沒有 還錢 不還錢轉(zhuǎn)營業(yè)外收支 可以打款 發(fā)工資就是不能分紅

這個(gè)未分配利潤不能分紅給總公司嗎？

分紅是分給股東，他沒有股東

哦哦，明白了，還有就是獨(dú)立核算的分公司能否做匯總納稅備案到總公司一起申報(bào)？

第一年申報(bào)自己的第二年可以合并

這個(gè)備案是第二年開始一直延續(xù)還是中間可以隨時(shí)改，比如說第二年我也自己交，第三年想合并了?；蛘哒f第二年合并了，第三年想自己交這樣。

你好中間可以修改的

哦哦，好的，謝謝老師，解答的非常詳細(xì)。