老師:剛轉(zhuǎn)行一家當(dāng)小會(huì)計(jì)。新開(kāi)業(yè)的單位，過(guò)兩天來(lái)一個(gè)出納，我們?nèi)绾畏止ぐ。课沂堑谝淮蔚絾挝划?dāng)會(huì)計(jì)。那老板給的支出報(bào)銷(xiāo)，銀行回單，我是先全部做完賬嗎？然后出納怎么做呢？做物流內(nèi)賬會(huì)計(jì)，月終要出哪些報(bào)表？5月以來(lái)沒(méi)入賬，全部記在這個(gè)月嗎？出這個(gè)月的報(bào)表嗎？ 請(qǐng)?jiān)敿?xì)指教，謝謝！

某企業(yè)2019年10月承接一項(xiàng)設(shè)備安裝勞務(wù)，合同總收入為200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)合同總成本為140萬(wàn)元，合同價(jià)款在簽訂合同時(shí)已收取，采用完工百分比法確認(rèn)勞務(wù)收入。2019年已確認(rèn)收入80萬(wàn)元，截至2020年12月31日，該勞務(wù)的累計(jì)完工進(jìn)度為60%。假定本業(yè)務(wù)屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，則2020年該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的勞務(wù)收入為多少？請(qǐng)作會(huì)計(jì)分錄，老師我想問(wèn)一下會(huì)計(jì)分錄怎么做的呀？

您好，請(qǐng)教您個(gè)問(wèn)題，我們公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，主要是網(wǎng)絡(luò)維護(hù)服務(wù)和會(huì)議服務(wù)收入，現(xiàn)在有一筆業(yè)務(wù)，公司先提供網(wǎng)絡(luò)維護(hù)服務(wù)，對(duì)方單位于年底12月簽合同并一次付款，那前期產(chǎn)生的與網(wǎng)絡(luò)維護(hù)有關(guān)的費(fèi)用是不是可以先確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢？具體分錄要怎么做？

老師好，我單位是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的小規(guī)模納稅人，現(xiàn)經(jīng)過(guò)盤(pán)點(diǎn)追查，發(fā)現(xiàn)有一輛2018年購(gòu)入的40萬(wàn)的車(chē)輛漏記固定資產(chǎn)，但相關(guān)款項(xiàng)以前應(yīng)該已經(jīng)支付，現(xiàn)在需要補(bǔ)計(jì)入固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)上要做怎樣的差錯(cuò)更正呢？存在盈利的情況下，企業(yè)所得稅又應(yīng)該怎樣調(diào)整？

老師，單位執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2022年12月政府給了一筆獎(jiǎng)勵(lì)資金5萬(wàn)元，我計(jì)入到了專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款里，現(xiàn)在2023年我轉(zhuǎn)入到了營(yíng)業(yè)外收入里，分錄做的對(duì)嗎？這筆收入需要交稅嗎？交哪些稅？怎么調(diào)整2023年匯算清繳表