老師，麻煩幫我看下為什么不是600*25%呢，實際發(fā)生600，所以前面遞延所得稅資產(chǎn)可以沖會600呀
您好，請問一下具體題目是在哪里呢
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那么，老師，例如2019年無形資產(chǎn)第一年賬面價值1000，計稅基礎(chǔ)900。所以借：所得稅費用25，貸：遞延所得稅負債25。到2020年發(fā)生減值賬面價值為600，計稅基礎(chǔ)是800。此時就要做借：遞延所得稅資產(chǎn)50，貸：所得稅費用50。還用不用把2019年做的那筆做相反分錄
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您好，鄒老師，這個題目其他權(quán)益工具投資賬面600萬，計稅基礎(chǔ)是500，形成遞延所得稅負債25萬。這個我都懂。不懂的是應(yīng)納所得稅為什么不用調(diào)整，不是說賬面要像計稅基礎(chǔ)看齊嗎？！老師講的自行研發(fā)的無形資產(chǎn)調(diào)了當(dāng)時的所得稅！這兩種情況有什么區(qū)別，怎么區(qū)分呢
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老師，你給我說一下這道題這道題我不明白的是他為什么這個預(yù)計負債確認的是遞延所得稅資產(chǎn)的借方發(fā)生啊，而且還是40乘以25%減30乘以25%等于三，我看不明白這一步麻煩你給我說一下還有它這個計稅基礎(chǔ)為什么是零。
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老師好！我問題是這400可補虧損，不應(yīng)該是確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎，為什么是-400*25%負遞延資產(chǎn)呢。 （3）甲公司2×15年度利潤總額4 500萬元，以前年度發(fā)生的可彌補虧損400萬元可在稅法允許可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度產(chǎn)生的所得抵扣的期限內(nèi)。 答案：根據(jù)資料（3），因彌補虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)＝0－400×25%=－100（萬元），遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，對應(yīng)所得稅費用。因此，遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額=期初100+（當(dāng)期發(fā)生62.5－當(dāng)期轉(zhuǎn)回100）=62.5（萬元）。
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這里稅法說 實際發(fā)生損失時才可以扣除 負債的賬面價值 900 稅法 900-0=900 這不是沒差異 為什么確認遞延所得稅資產(chǎn)呢
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這個題目
您好，發(fā)一下吧這個沒看到呢
這個題目
是已經(jīng)沖銷了全部對應(yīng)的800的損失，按照最新的金額確認遞延
那我不能不全沖嗎，借 以前年度損益調(diào)整 150 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 150 借 應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅? 150 貸 以前年度損益調(diào)整 150 借 預(yù)計負債 800 貸 其他應(yīng)付款 600 以前年度損益調(diào)整 200 這樣弄我的以前年度損益調(diào)整和他就不一樣了
我這個哪里錯了呢
不能，他是先沖銷原來的，在做新的是
不全沖不行嗎
他只有600，那說明當(dāng)年計提的800中有200是對的呀