久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

董老師您好，所得稅退稅借，所得稅費(fèi)用——負(fù)數(shù)，貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅——負(fù)數(shù)，借，銀存，貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)剪掉了，那應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅負(fù)數(shù)和正數(shù)也沖不掉，我有點(diǎn)不理解

2025-08-10 10:02

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-08-10 10:04

您好，上面2個(gè)分錄，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅——負(fù)數(shù)，和應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅——正數(shù)，已經(jīng)平了，就是所得稅費(fèi)用——負(fù)數(shù)會(huì)增值稅本期利潤了

快賬用戶5718 追問 2025-08-10 10:07

老師我理解的是都是正數(shù)的情況下一借，一貸沖了，一正一負(fù)也能沖嗎？

齊紅老師解答 2025-08-10 10:08

您好，是的，分錄都在貸方呀，正負(fù)相抵為0

快賬用戶5718 追問 2025-08-10 10:11

哦對(duì)，謝謝老師

齊紅老師解答 2025-08-10 10:12

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

快賬用戶5718 追問 2025-08-10 10:13

老師好，三大報(bào)表做的是否對(duì)，用什么核對(duì)，

齊紅老師解答 2025-08-10 10:17

您好，報(bào)表勾稽上就對(duì)啦 4大報(bào)表勾稽關(guān)系 1.負(fù)債表的期末未分配利潤 =期初未分配利潤 %2B利潤表的本年累計(jì)凈利潤，有分配利潤：期末未分配利潤 = 期初未分配利潤 %2B 本期凈利潤 - 提取盈余公積 - 分配股利 2.金流量表期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額=負(fù)債表期初貨幣資金 3.現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額=負(fù)債表期末貨幣資金 4.所有者權(quán)益變動(dòng)表期末所有者權(quán)益余額 = 資產(chǎn)負(fù)債表期末所有者權(quán)益余額

快賬用戶5718 追問 2025-08-10 10:24

老師報(bào)表上的其他科目余額和明細(xì)賬的科目余額核對(duì)

齊紅老師解答 2025-08-10 10:27

您好，我們用科目余額表就可以了，報(bào)表科目和科目余額表稅科目對(duì)應(yīng)，請(qǐng)注意往來科目需要進(jìn)行重分類

快賬用戶5718 追問 2025-08-10 10:31

往來科目應(yīng)收應(yīng)付，預(yù)收，預(yù)付，其他應(yīng)收，其他應(yīng)付，年底做重分類嗎？怎么呢做，舉例

齊紅老師解答 2025-08-10 10:32

?您好，我們工作中用到的重分類總結(jié)如下資產(chǎn)負(fù)債表中可能存在重分類的科目有：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款；應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款；其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款 “應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列； ? “預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列； ? “應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列； ? “預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列； ? “其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列； ? “其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。比如應(yīng)收賬款科目借方余額100，明細(xì)是應(yīng)收賬款-A 借方余額 120,應(yīng)收賬款-B 貸方余額 20 應(yīng)付賬款科目貸方余額200，明細(xì)是應(yīng)付賬款-C 貸方余額 250,應(yīng)付賬款-D 借方余額 50 報(bào)表列示

貸方是正數(shù)，借方就是負(fù)數(shù)

2022-05-09

你好? 。你跨年了? 要做：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。；沖計(jì)提：借? ?：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。貸以前年度損益調(diào)整；借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配-未分配利潤；不是直接去沖所得稅費(fèi)用的? ?

2022-05-27

你好，你的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)該是零。

2021-01-06

這個(gè)分錄老師看了，么問題的

2022-07-11

您好這樣理解正確的哈

2023-07-13

相關(guān)問題