老師，請(qǐng)問(wèn)計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄是借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅嗎？ 第二季度未交，第三季度虧，那第二季度計(jì)提的所得稅要沖銷(xiāo)嗎

老師，第一季度的企業(yè)所得稅忘記計(jì)提了。補(bǔ)計(jì)提季度企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么做。

你好 老師 我2022年第二季度企業(yè)所得稅計(jì)提分錄忘計(jì)提了 只填了繳納企業(yè)所得稅分錄 現(xiàn)在跨年了 如果不想影響本年凈利潤(rùn) 借所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交企業(yè)所得稅 對(duì)嗎

1.3月底第一季度我按照15%的優(yōu)惠稅率計(jì)提的所得稅265,102.88 借：所得稅費(fèi)用 265,102.88 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 265,102.88 2.4月份第一次申報(bào)企業(yè)所得稅，按照15%優(yōu)惠稅率交企業(yè)所得稅，并且扣款265,102.88 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 265,102.88 貸：銀行存款 265,102.88 3.稅局說(shuō)我們是三月底遷過(guò)來(lái)優(yōu)惠稅率地址，第一季度不能享受15%的稅率，得按25%的稅率計(jì)算企業(yè)所得稅，第二季度開(kāi)始才能享受15%優(yōu)惠率。所以第二次更正了申報(bào)，補(bǔ)交了176,735.26 企業(yè)所得稅，滯納金88.37 ①補(bǔ)計(jì)提第一季度企業(yè)所得稅 借：所得稅費(fèi)用 176,735.26 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 176,735.26 ②更正申報(bào)后，企業(yè)所得稅扣款176,735.26 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 176,735.26 貸：銀行存

第二季度的企業(yè)所得稅忘計(jì)提了，可以在第三季度計(jì)提嗎，分錄怎么做