我想直接借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

同學(xué)，你好
嗯，分錄可以的

我的意思是需要借:所得稅費用嗎？

同學(xué)，你好
不用，放在應(yīng)交稅費就可以

所得稅不用計提，如果異地預(yù)繳附加稅應(yīng)該要計提吧

同學(xué)，你好
不用，預(yù)付的，代表沒有發(fā)生
借：應(yīng)交稅費-稅金及附加
貸：銀行存款

附加稅是根據(jù)異地應(yīng)繳納的增值稅算出來的，并不存在多退少補，所以附加稅應(yīng)該計提的，是不是這樣？

同學(xué)，你好
附加稅一般不會退，但是如果增值稅匯總的時候，要繼續(xù)繳納，那附加稅也需要繳納的

所以繳納異地的附加稅的時候應(yīng)該計提不是嗎？

同學(xué)，你好
實務(wù)上操作，因為沒有實際發(fā)票，不能計提，因為你計提就代表發(fā)生了，影響利潤了

的確是繳納發(fā)生了呀

同學(xué)，你好
是預(yù)繳的，是根據(jù)預(yù)繳的增值稅算出來的

那要季末才計提嗎？