你好；這樣看 看不出來(lái)的； 你結(jié)合這個(gè)公式去判斷 ； 一、 確定補(bǔ)充資料的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額” 1、現(xiàn)金的期末余額＝資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末余額； 2、現(xiàn)金的期初余額＝資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期初余額； 3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額＝現(xiàn)金的期末余額－現(xiàn)金的期初余額。 4、一般企業(yè)很少有現(xiàn)金等價(jià)物，故該公式未考慮此因素，如有則應(yīng)相應(yīng)填列。 二、確定主表的“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~” 1、吸收投資所收到的現(xiàn)金 ＝（實(shí)收資本或股本期末數(shù)－實(shí)收資本或股本期初數(shù)）＋（應(yīng)付債券期末數(shù)－應(yīng)付債券期初數(shù)） 2、借款收到的現(xiàn)金 ＝（短期借款期末數(shù)－短期借款期初數(shù)）＋（長(zhǎng)期借款期末數(shù)－長(zhǎng)期借款期初數(shù)） 3、收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等。 4、償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 ＝（短期借款期初數(shù)－短期借款期末數(shù)）＋（長(zhǎng)期借款期初數(shù)－長(zhǎng)期借款期末數(shù)）（剔除利息）＋（應(yīng)付債券期初數(shù)－應(yīng)付債券期末數(shù)）（剔除利息） 5、分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 ＝應(yīng)付股利借方發(fā)生額＋利息支出＋長(zhǎng)期借款利息＋在建工程利息＋應(yīng)付債券利息－預(yù)提費(fèi)用中“計(jì)提利息”貸方余額－票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 6、支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 如發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金、減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金（收購(gòu)本公司股票，退還聯(lián)營(yíng)單位的聯(lián)營(yíng)投資等）、企業(yè)以分期付款方式購(gòu)建固定資產(chǎn)，除首期付款支付的現(xiàn)金以外的其他各期所支付的現(xiàn)金等。 ? 看滿足勾稽不??

你好，該現(xiàn)金流量表紅色部分預(yù)警了，現(xiàn)金的期末余額不能為負(fù)數(shù)，不能現(xiàn)金出現(xiàn)負(fù)數(shù)。

你好，如果現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金余額等于負(fù)數(shù),代表企業(yè)財(cái)務(wù)狀況不理想,換句話說(shuō),企業(yè)擁有的現(xiàn)金不足以支付負(fù)債及應(yīng)付賬款,發(fā)生了現(xiàn)金流緊縮的現(xiàn)象。

收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金金額為負(fù)是不正常的。你還要分析一下他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量最終是正還是付。

你好，首先未分配利潤(rùn)期末減期初不等于凈利潤(rùn)（沒(méi)有計(jì)提盈余公積，沒(méi)有計(jì)提股利），報(bào)表勾稽不平；然后現(xiàn)金流量表中銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金才1100萬(wàn)，利潤(rùn)表中有1109萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款增加也才100萬(wàn)，邏輯不通；購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金才1024萬(wàn)，但是利潤(rùn)表中有4109萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付賬款為0，邏輯不通；支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金為0，不符合常理；應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù)，不符合常理；支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金才59萬(wàn)，但是利潤(rùn)表中管理費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用加起來(lái)有2600萬(wàn)，邏輯不通。建議再仔細(xì)檢查一下報(bào)表數(shù)據(jù)。