關(guān)于 2024 年 12 月開票金額與企業(yè)所得稅年報(bào)收入差異的情況說明 XX 國家稅務(wù)局： 我公司就 2024 年度增值稅開票金額與企業(yè)所得稅年度申報(bào)收入存在差異的情況，特向貴局說明如下： 一、差異基本情況 2024 年 12 月，我公司開具增值稅發(fā)票價(jià)稅合計(jì) XX 元（其中不含稅金額 XX 元，銷項(xiàng)稅額 XX 元），銷項(xiàng)稅額已在當(dāng)月增值稅申報(bào)中全額繳納。但因財(cái)務(wù)人員操作疏漏，該筆發(fā)票對(duì)應(yīng)的主營業(yè)務(wù)收入 XX 元未計(jì)入 2024 年度賬務(wù)及企業(yè)所得稅年度申報(bào)表，導(dǎo)致稅務(wù)局統(tǒng)計(jì)的開票金額與所得稅年報(bào)收入存在 XX 元差異。 二、差異原因 此差異為財(cái)務(wù)核算失誤導(dǎo)致：開票后未及時(shí)同步確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，年度結(jié)賬前未發(fā)現(xiàn)該遺漏，屬于工作疏忽，非主觀故意少計(jì)收入。 三、整改措施 已在 2025 年賬務(wù)中補(bǔ)記該筆收入，調(diào)整分錄為： 借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款 XX 元 貸：以前年度損益調(diào)整（2024 年主營業(yè)務(wù)收入） XX 元 后續(xù)將加強(qiáng)開票與記賬的核對(duì)機(jī)制，每月由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核開票數(shù)據(jù)與收入確認(rèn)的一致性，杜絕類似問題。 我公司對(duì)此次失誤深表歉意，承諾嚴(yán)格遵守稅收法規(guī)，配合貴局核查。懇請(qǐng)貴局予以理解。 特此說明。 XX 公司（蓋章） 2025 年 X 月 X 日