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老師,請(qǐng)問(wèn)一下我現(xiàn)在裝訂才發(fā)現(xiàn)之前2024年會(huì)計(jì) 做的服務(wù)費(fèi)直接入庫(kù)存商品了,其實(shí)就是服務(wù)費(fèi)2000。現(xiàn)在我要怎么調(diào)整分錄喲?借庫(kù)存商品 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款 的負(fù)數(shù),借利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付賬款 到了2025年現(xiàn)在調(diào)整分錄了,匯算清繳需要做什么的嘛,比如調(diào)增調(diào)減的?

2025-08-05 10:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-08-05 10:41

調(diào)整分錄: 借:庫(kù)存商品 -2000 貸:應(yīng)付賬款 -2000(沖銷原錯(cuò)誤) 借:利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 2000 貸:應(yīng)付賬款 2000(更正入賬) 匯算清繳:若服務(wù)費(fèi)可稅前扣除,在 2024 年匯算清繳時(shí),通過(guò)《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》調(diào)減 2000 元應(yīng)納稅所得額;不可扣除則無(wú)需調(diào)整。

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快賬用戶4138 追問(wèn) 2025-08-05 13:05

這個(gè)管理費(fèi)用服務(wù)費(fèi)2024年做了庫(kù)存商品,現(xiàn)在2025年7月我沖紅了,然后做了借利潤(rùn)分配未分配 貸應(yīng)付賬款,那這個(gè)2000在2025年匯算清繳需要怎么調(diào)整不

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齊紅老師 解答 2025-08-05 13:06

同學(xué)你好 這個(gè)按調(diào)整后的來(lái)申報(bào)就行

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快賬用戶4138 追問(wèn) 2025-08-05 13:09

就是說(shuō)2025年匯算清繳什么也不需要處理。就改完分錄就行了

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齊紅老師 解答 2025-08-05 13:10

對(duì)的 是這樣的哦 因?yàn)樽龇咒浟?

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快賬用戶4138 追問(wèn) 2025-08-05 13:22

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-08-05 13:22

滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝

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