您好！老師，請問一下，我們企業(yè)從成立到現(xiàn)在有三年了，一直是虧損狀態(tài)，企業(yè)前期進項也大，所以導(dǎo)致從營業(yè)到現(xiàn)子沒有預(yù)繳個企業(yè)所得稅，2020年繳納了幾千元的增值稅，是因為去年稅局說我們沒有交稅，找我們事情了，那我實際就是虧損也沒有辦法預(yù)繳所得稅呢，有什么更好的處理方式?jīng)]，還是我象征性交點增值稅就好呢

我是我們公司的出納，對這些不懂，今天老板問我說他有朋友來要用我們公司來做一個小項目，項目金額差不多有150萬，他讓我算一下對方提供多少發(fā)票，稅收幾個點合適，我不知道怎么算，無從下手，老板說收三個點手續(xù)費，讓我算一下，對方應(yīng)該開多少增值稅專票，多少增值稅普票，如果提供了發(fā)票，增值稅，企業(yè)所得稅，個稅應(yīng)該交多少，我不會算，對方提供72%的專票，21%的普票，剩下的7%是利潤，老板就收三個點的手續(xù)費，如果要交稅的話，我們自己出，

請問老師，2021年計提的費用2萬元，因無發(fā)票也沒有實際支付，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時調(diào)增處理了。企業(yè)2022年4月沖減了這筆費用。從稅務(wù)師的角度，我查了一下有兩種說法，就是圖片里的兩種，第一種，2022年調(diào)減，第二種覆蓋21年申報。因為21年和22年企業(yè)都是小微企業(yè)100萬以下。21年企業(yè)所得稅5%。2022年企業(yè)所得稅2.5%。我兩種方法都計算了一下。發(fā)現(xiàn)覆蓋申報繳納的企業(yè)所得稅更少一些。

請問老師，2021年計提的費用2萬元，因無發(fā)票也沒有實際支付，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時調(diào)增處理了。企業(yè)2022年4月沖減了這筆費用。從稅務(wù)師的角度，我查了一下有兩種說法，就是圖片里的兩種，第一種，2022年調(diào)減，第二種覆蓋21年申報。因為21年和22年企業(yè)都是小微企業(yè)100萬以下。21年企業(yè)所得稅5%。2022年企業(yè)所得稅2.5%。我兩種方法都計算了一下。發(fā)現(xiàn)覆蓋申報繳納的企業(yè)所得稅更少一些。

老師，稅務(wù)局這邊打電話來提醒說是公司企業(yè)所得稅繳納額是0元，讓我們調(diào)整一下報表交點稅，可能后續(xù)會有稽查的風(fēng)險，因為我們公司收入挺高的，但是有以前年度彌補虧損，還沒有彌補完，所以一直沒有教過企業(yè)所得稅，請問這種情況我該怎么處理呢，