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一般情況下合同是多少就要開多少票嗎?,比如公期三個月合同35萬

2025-08-04 11:26
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-08-04 11:26

按實際的交易金額開具

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快賬用戶7972 追問 2025-08-04 11:28

小規(guī)模一季度不超30萬免增值稅,和開票數(shù)有關系和合同金額是不是沒關系,與實際金額是指打到對公賬戶的金額嗎?

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齊紅老師 解答 2025-08-04 11:30

是的,和開票數(shù)有關系

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公司租入廠房只有租賃合同和付款收據(jù)可以入賬,但在企業(yè)所得稅匯算清繳時,未取得發(fā)票的租金支出不能在稅前扣除。 三種情況的稅務分析: 不入賬情況: 企業(yè)無需直接就該筆未入賬的租金繳納其他特定稅款。但如果稅務機關在檢查中發(fā)現(xiàn)未入賬租金情況,可能以該租金金額為基礎,要求補繳企業(yè)所得稅等。 入賬但不開票情況: 企業(yè)繳納的稅主要有: 企業(yè)所得稅:1.5 萬 ×5 個月 = 7.5 萬,假設無其他調整事項,應納稅所得額增加 7.5 萬,企業(yè)所得稅增加 7.5 萬 ×25% = 1.875 萬。 加 20% 后取得發(fā)票情況: 企業(yè)繳納的稅主要有: 企業(yè)所得稅:1.8 萬 ×5 個月 = 9 萬可在稅前扣除,假設無其他調整事項,對企業(yè)所得稅影響較?。ň唧w需結合企業(yè)整體經營情況確定)。 綜合來看,不開票入賬情況下,企業(yè)所得稅稅負增加較為明顯;加 20% 取得發(fā)票情況下,雖然租金成本增加,但可以在稅前扣除,且避免了稅務風險。一般來說,加 20% 取得發(fā)票的方式在長期來看可能更為穩(wěn)妥,稅負相對可能更合理,但具體情況還需結合企業(yè)的實際經營和稅務狀況綜合判斷。
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