如果你在年前已經(jīng)計(jì)入費(fèi)用或者成本，在匯算清繳之前取得這個(gè)發(fā)票，那么就不用調(diào)整了。如果你在匯算清繳之前沒有取得這個(gè)發(fā)票，那么在匯算清繳的時(shí)候就要調(diào)增利潤。匯算清繳是次年5月份了，這個(gè)有開票日期限制嗎？屬于當(dāng)年的已計(jì)提，但是開票日期并非當(dāng)年，是次年1至5月的日期，要調(diào)增嗎？

老師 請問我們是房開企業(yè) 我們交房前預(yù)繳的土增稅沒有記提，月季報(bào)及年度企業(yè)所得稅匯算清繳表也沒調(diào)整，那么交房后開發(fā)票了 可以記提了入費(fèi)用了也可以不用調(diào)整了 這樣可以嗎？

老師 我聽老會(huì)計(jì)說 成本發(fā)票來不了 可以暫估，但是到年底還沒來也沒事，說的次年匯算清繳之前的時(shí)候來也可以，請問匯算清繳之前來的這個(gè)發(fā)票開具日期有要求嗎？

老師，請問，2023年12月份供貨商應(yīng)該給我開具發(fā)票20萬，當(dāng)時(shí)沒有開具，賬上，我就計(jì)提的20萬原材料，2024年4月份，只開具了18萬，剩下的不給開了，那2023年我計(jì)提的20萬，在匯算清繳填寫報(bào)表時(shí)，需要調(diào)增2萬嗎？

2023年收到個(gè)人代開的成本發(fā)票50000元，因?yàn)閷Ψ轿唇粋€(gè)稅，我們公司也沒注意也沒有交。稅額太高，該發(fā)票已經(jīng)于2024年4月紅沖了?，F(xiàn)在需要處理。直接修改當(dāng)期報(bào)表比較麻煩，請問直接在匯算清繳上面調(diào)整的話，是填在哪里？