1)2016年1月3日,以690萬(wàn)元購(gòu)入一項(xiàng)管理用無(wú)形資產(chǎn),購(gòu)入過程中發(fā)生專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)4萬(wàn),為測(cè)試該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)是否能夠正常發(fā)揮作用而發(fā)生測(cè)試費(fèi)用6萬(wàn),另發(fā)生廣告費(fèi)1萬(wàn)元,相關(guān)款項(xiàng)均以銀行存款支付,公司在綜合各方面情況后,確定該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)將在不確定的期間內(nèi)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益。2)2016年12月31日,鵬程公司對(duì)該無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試,其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值為600萬(wàn)元,公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額為580萬(wàn)元。3)2017年7月1日,海星公司向鵬禮公司承諾將在2022年7月1日以50萬(wàn)元購(gòu)只該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn),從公司管理層目前的持有計(jì)劃來看,準(zhǔn)備在2022年7月1日將其出售給海星公司4）不考慮交易產(chǎn)生的相關(guān)稅費(fèi)①計(jì)算該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的入賬成本。②計(jì)算鵬程公司在2016年應(yīng)計(jì)提的無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

老師，您好，小規(guī)模，7月以前，之前會(huì)計(jì)支付工資都不按實(shí)際發(fā)放來記賬和申報(bào)，也不從銀行公戶轉(zhuǎn)工資，直接就記借管理費(fèi)用—工資，貸庫(kù)存現(xiàn)金，也不按實(shí)際來申報(bào)，就亂姓名來申報(bào)6個(gè)人的個(gè)稅，現(xiàn)在我想從7月撤銷申報(bào)后修改按實(shí)際公司員工23個(gè)人從公戶發(fā)放然后申報(bào)個(gè)稅，這樣行嗎，因?yàn)閾?dān)心一下子改變，專管員會(huì)不會(huì)注意？

老師，我們公司計(jì)劃12月底拿到營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并且將 集團(tuán)之前幫忙采購(gòu)的 固定資產(chǎn) 從集團(tuán)處買過來 入賬，一些之前集團(tuán)支付的費(fèi)用 也要付給集團(tuán)，將 一些還沒有發(fā)生的費(fèi)用 預(yù)提。但是集團(tuán)不一定 月底馬上給我們開票，開票要等到1月份（兩家公司都在上海的話，開票是不是一定要 購(gòu)買方 稅務(wù)登記完成才能開票? 只是拿到工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照還不行？只拿到工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照稅務(wù)信息還不完整，并且基本戶也沒有開好，暫時(shí)不能給我們 開票？）。 這種情況下，雖然12月底入了固定資產(chǎn) 和 費(fèi)用 并且預(yù)提了一部分費(fèi)用，因?yàn)槎悇?wù)登記沒有完成，也沒有收到發(fā)票，那么1月份需要做 納稅申報(bào) 嗎?

2.某企業(yè)2021年5月初,固定資產(chǎn)賬面余額3500萬(wàn)元,累計(jì)折舊1200萬(wàn)元,未發(fā)生減值準(zhǔn)備。2021年至2022年該企業(yè)發(fā)生的有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下:(1)2021年6月22日,購(gòu)人一臺(tái)不需要安裝的生產(chǎn)用M設(shè)備,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為120萬(wàn)元,增值稅稅額為15.6萬(wàn)元。發(fā)生保險(xiǎn)費(fèi)用2萬(wàn)元,增值稅稅額為0.12萬(wàn)元,款項(xiàng)均以銀行存款支付,預(yù)計(jì)該設(shè)備可使用10年,預(yù)計(jì)凈殘值為2萬(wàn)元,采用直線法計(jì)提折舊。(2)2021年7月1日,該企業(yè)準(zhǔn)備自建一-棟庫(kù)房。7月5日,購(gòu)入工程物資取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬(wàn)元,增值稅稅額為26萬(wàn)元,款項(xiàng)以銀行存款支付,該批物資于當(dāng)日全部用于工程建筑。7月15日,領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的鋼材一批,市場(chǎng)售價(jià)為60萬(wàn)元,實(shí)際成本為30萬(wàn)元,相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額為3.9萬(wàn)元。10月31日,確認(rèn)7月至10月累計(jì)支付的工程人員薪酬40萬(wàn)元(此前薪酬已經(jīng)發(fā)放)。(3)2021年10月31日,自建庫(kù)房工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),預(yù)計(jì)該庫(kù)房可以使用50年,預(yù)計(jì)凈殘值為零。(4)2022年3月25日,M設(shè)備因雷擊后意外毀損,以銀行存款支付不含稅清理費(fèi)用1萬(wàn)元,應(yīng)收保險(xiǎn)公司

某企業(yè)21019年5月初，固定資產(chǎn)賬戶余額3500萬(wàn)元，累計(jì)折舊賬戶余額1200萬(wàn)元，未發(fā)生減值準(zhǔn)備。2019年至2020年該企業(yè)發(fā)生的有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下：（1）2019年6月22日，購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的生產(chǎn)用M設(shè)備，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為120萬(wàn)元，增值稅稅額為15.6萬(wàn)元。發(fā)生保險(xiǎn)費(fèi)用2萬(wàn)元，增值稅稅額為0.12萬(wàn)元，款項(xiàng)均以銀行存款支付，預(yù)計(jì)該設(shè)備可使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為2萬(wàn)元，采用直線法計(jì)提折舊。（2）2019年7月1日，該企業(yè)準(zhǔn)備自建一棟庫(kù)房。7月5日，購(gòu)入工程物資取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅稅額為26萬(wàn)元，款項(xiàng)以銀行存款支付，該批物資于當(dāng)日全部用于工程建筑。7月15日，領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的鋼材一批，市場(chǎng)售價(jià)為60萬(wàn)元，實(shí)際成本為30萬(wàn)元，相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額為3.9萬(wàn)元。10月31日，確認(rèn)7月至10月累計(jì)支付的工程人員薪酬40萬(wàn)元（此前薪酬已經(jīng)發(fā)放）。（3）2019年10月31日，自建庫(kù)房工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)