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支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金是包括什么內(nèi)容

2025-08-02 15:34

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-08-02 15:35

支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金包括捐贈(zèng)現(xiàn)金支出、融資租賃租賃費(fèi)、遠(yuǎn)期結(jié)售匯、期權(quán)保證金、掉期支出、掉期保證金等項(xiàng)目。

快賬用戶5695 追問 2025-08-02 15:40

老師遠(yuǎn)期結(jié)售匯、期權(quán)保證金、掉期支出、掉期保證金是啥

齊紅老師解答 2025-08-02 15:44

遠(yuǎn)期結(jié)售匯：是指企業(yè)或個(gè)人與銀行簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯協(xié)議，約定在未來某一特定日期，按照約定的匯率進(jìn)行外匯買賣的交易方式。這種方式可以幫助客戶鎖定結(jié)售匯匯率，從而鎖定成本。適用于匯率波動(dòng)幅度較大，且收匯和付匯時(shí)間與合同簽訂日間隔較長的企業(yè)。

期權(quán)保證金：在期權(quán)交易中，買方需要向賣方支付一定金額的保證金，以保證其履行期權(quán)合約的義務(wù)。這筆保證金是為了防止買方違約而設(shè)置的，如果買方在期權(quán)到期時(shí)選擇行權(quán)，保證金將用于支付相應(yīng)的費(fèi)用；如果買方選擇不行權(quán)，保證金通常會(huì)被退還。

掉期支出：掉期交易是指在約定期限內(nèi)交換約定數(shù)量的人民幣與外幣本金，同時(shí)定期交換兩種貨幣利息的交易協(xié)議。掉期支出指的是企業(yè)在進(jìn)行掉期交易時(shí)，需要支付給銀行的費(fèi)用。這種交易可以幫助企業(yè)解決中短期外匯資金來源問題，調(diào)劑本外幣資金余缺，提升資金籌措與管理的靈活性，降低資金綜合成本，并規(guī)避遠(yuǎn)期匯率風(fēng)險(xiǎn)。

掉期保證金：企業(yè)在進(jìn)行掉期交易時(shí)，需要向銀行繳納一定比例的保證金或占用銀行授信額度。這筆保證金是為了保證企業(yè)履行掉期合約的義務(wù)，防止企業(yè)違約。繳納比例需要咨詢辦理銀行。

2025-08-02

收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金包括罰款收入、流動(dòng)資產(chǎn)損失個(gè)人賠償、經(jīng)營租賃租金收入、除稅費(fèi)返還外的政府補(bǔ)助、備用金還款、收到的押金。支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金包括管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用現(xiàn)金支出、支付的租金和押金、支付的備用金、捐贈(zèng)現(xiàn)金支出。收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金包括資產(chǎn)處置相關(guān)補(bǔ)償款、購買股票或債券時(shí)已宣告但尚未領(lǐng)取的股利或利息。支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金包括企業(yè)購買股票或債券時(shí)支付的傭金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)附加費(fèi)用。收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金包括接受捐贈(zèng)的現(xiàn)金（籌資性質(zhì)）、收到的除資本投入外的其他與籌資有關(guān)的現(xiàn)金（如收到的專項(xiàng)籌資款）。支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金包括企業(yè)支付的籌資手續(xù)費(fèi)、發(fā)行債券的兌付手續(xù)費(fèi)等與籌資過程有關(guān)的現(xiàn)金支出。

2024-12-23

您好，“支付與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的其他現(xiàn)金”是現(xiàn)金流量表中經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出的一部分，主要用于記錄企業(yè)日常經(jīng)營中除主要項(xiàng)目（如購買商品、接受勞務(wù)、支付職工薪酬、繳納稅費(fèi)等）之外的現(xiàn)金支出

2025-04-21

您好同學(xué)，支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金包含與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的其他現(xiàn)金流出，如捐贈(zèng)現(xiàn)金支出、罰款支出、支付的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)現(xiàn)金支出、支付的保險(xiǎn)費(fèi)等，其他現(xiàn)金流出如價(jià)值較大的，應(yīng)單列項(xiàng)目反映。本項(xiàng)目可以根據(jù)“管理費(fèi)用”、“經(jīng)營費(fèi)用”、“制造費(fèi)用”、“營業(yè)外支出”、“其他應(yīng)收款”等科目的記錄分析填列。

2023-12-13

同學(xué)你好支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金包含與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的其他現(xiàn)金流出，如捐贈(zèng)現(xiàn)金支出、罰款支出、支付的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)現(xiàn)金支出、支付的保險(xiǎn)費(fèi)等，其他現(xiàn)金流出如價(jià)值較大的，應(yīng)單列項(xiàng)目反映。本項(xiàng)目可以根據(jù)“管理費(fèi)用”、“銷售費(fèi)用”、“制造費(fèi)用”、“營業(yè)外支出”、“其他應(yīng)收款”等科目的記錄分析填列。支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金＝“管理費(fèi)用”中除職工薪酬、支付的稅金和未支付現(xiàn)金的費(fèi)用外的費(fèi)用（即支付的其他費(fèi)用）＋“制造費(fèi)用”中除職工薪酬和未支付現(xiàn)金的費(fèi)用外的費(fèi)用（即支付的其他費(fèi)用）＋“銷售費(fèi)用”中除職工薪酬和未支付現(xiàn)金的費(fèi)用外的費(fèi)用（即支付的其他費(fèi)用）＋“財(cái)務(wù)費(fèi)用”中支付的結(jié)算手續(xù)費(fèi)＋“其他應(yīng)收款”中支付職工預(yù)借的差旅費(fèi)以及企業(yè)支付的押金＋“其他應(yīng)付款”中支付的經(jīng)營租賃的租金＋“營業(yè)外支出”中支付的罰款支出和現(xiàn)金捐贈(zèng)支出等。

2020-10-17

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