票據(jù)都是真實的，一個8000多萬項目的設(shè)備租賃業(yè)務(wù)，好多班組都是提前開票開了，好多都還沒有付，掛在應(yīng)付帳款上，項目后面一段處于停工狀態(tài)，目前只收到800萬左右租賃款，這種話要注意哪些政策銜接問題啊老師

成本票：提供 1600 萬真實票據(jù)及對應(yīng)合同、設(shè)備租賃記錄，說明匯算清繳前取得但系統(tǒng)未顯示，解釋與 8000 萬項目的關(guān)聯(lián)性。 收入與收款：按合同約定時間確認(rèn)收入（即使未收款），說明項目停工導(dǎo)致收款僅 800 萬的合理性，確保增值稅開票與收入確認(rèn)時間一致。 應(yīng)付賬款：提供未付款的合同、結(jié)算依據(jù)，解釋掛賬因項目停工等客觀原因，避免長期掛賬被認(rèn)定為應(yīng)稅收入。

老師你好啊，第一：有些操作手工資直接發(fā)給他們個人，未給他們申報個稅，但是沒有超5000，有工資表他們簽字身份證號碼電話等，可以直接入成本嗎有10多萬？第二：1600多萬全部在24年開去但是沒有收完錢，這種設(shè)備租賃的收入可以少確認(rèn)一部分在24年不，這種利潤就更少，因為這個項目都還沒有完工？第三，這個原來是個體戶，開完這1600萬后就成13個點稅金了，但是也沒有叫報財務(wù)報表和企業(yè)所得稅，還是報經(jīng)營所得，是不是營業(yè)執(zhí)照沒有變更成公司雖然稅率調(diào)了實質(zhì)還是個體工商戶啊老師？

還有第四個問題老師，感謝，剛剛字?jǐn)?shù)超了

個體戶經(jīng)營所得與企業(yè)所得稅各有特點，結(jié)合你的情況： 個體戶經(jīng)營所得優(yōu)勢：稅負(fù)計算靈活（五級超額累進(jìn)，100 萬內(nèi)利潤有減半優(yōu)惠 ），稅后利潤直接歸業(yè)主無需二次繳稅，征管簡便（可核定征收 ）；但承擔(dān)無限責(zé)任，發(fā)展易受限。 企業(yè)所得稅（公司制）優(yōu)勢：有限責(zé)任隔離風(fēng)險，利于融資、接大項目，有多樣稅收優(yōu)惠（小微 5% 稅負(fù)等 ）；但存在 “企業(yè)所得稅 + 分紅個稅” 雙重稅負(fù)，財務(wù)核算要求高、成本高

操作手工資問題：不能直接入成本。雖未超 5000 元，但按規(guī)定也需申報個稅，未申報不符合稅法要求，應(yīng)及時補充申報，否則工資可能無法計入成本扣除。 設(shè)備租賃收入確認(rèn)問題：一般應(yīng)按開票金額在 2024 年確認(rèn)收入，不能隨意少確認(rèn)。若租賃期限跨年度且租金提前一次性支付，可按租賃期分期均勻計入相關(guān)年度收入，需根據(jù)實際合同情況判斷，否則可能被認(rèn)定為偷逃稅款。 個體戶性質(zhì)及稅率問題：未變更營業(yè)執(zhí)照，即使稅率變?yōu)?13%，實質(zhì)仍是個體工商戶，應(yīng)按個體工商戶規(guī)定申報經(jīng)營所得個人所得稅，無需申報企業(yè)所得稅和報送企業(yè)財務(wù)報表。

老師減出費用五欄稅金中開票1600多萬增值稅可以扣減嗎？還有這個個體戶法人是在另外一個公司發(fā)的工資和繳納五險一金可以扣除嗎在這個B表上

同學(xué)你好 增值稅不扣減的 2.不可以直接扣除

那五險一金要咋處理才能在這邊扣除啊老師？還有就是個體收到普票稅金都可以直接入成本咋繳納銷項稅金不能扣啊老師

你們這個個體戶給交的才可以扣的，沒交不能扣

老師要像你第一種處理還是先暫估成本在24年12月，次面取得發(fā)票每月做每月的啊

好的，謝謝老師