老師我固定資產(chǎn)購進(jìn)的原值含稅是623000，沒有抵扣認(rèn)證，期間提折舊268683.04，按照剩余的賬面354316.96做了無償轉(zhuǎn)讓沒有發(fā)生清理費(fèi)，按視同銷售3%減按2%申報(bào)了增值稅，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94稅額原本是10319.91實(shí)交了6879.94 ，下面的分錄對(duì)應(yīng)的金額要怎么填，理不清思路，自己帶入數(shù)據(jù)之后分錄不平，又不知道哪里做錯(cuò)了 (1)借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) (2)借:應(yīng)收售價(jià) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款1%的減免這部分金額沖減固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額- 3%稅率 固定資產(chǎn)清理 (3)借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入-非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得(如果是損失計(jì)入營業(yè)外支出)

某地板生產(chǎn)廠6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)向某林場購入原木3000立方米，規(guī)定的收購憑證注明的支付款項(xiàng)300000元，請(qǐng)運(yùn)輸公司將上述原木運(yùn)送回廠，支付運(yùn)輸費(fèi)1000元，取得增資稅專用發(fā)票。(2)外購生產(chǎn)用油漆一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款25000元，增值稅3250元。(3)外購生產(chǎn)用粘膠一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10000元，增值稅1300元，將其中10%贈(zèng)送給購買企業(yè)木質(zhì)地板的老客戶;(4)從其他木地板廠購入未涂漆的木地板50箱，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款180000元，增值稅23400元。(5)數(shù)月前購入的一批原木因保管不善毀損，賬面成本45000元。(6)銷售自產(chǎn)實(shí)木地板取得不含稅收入560000元。上述需要認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證，地板生產(chǎn)廠的成本利潤率是10%，實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%，要求計(jì)算：(1)該企業(yè)當(dāng)期外購貨物可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù);(2)該企業(yè)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出;(3)該企業(yè)當(dāng)期增值稅的銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù);(4)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額

2、產(chǎn)業(yè)增值納稅人，設(shè)備適用的增值稅稅率為13%，作為不動(dòng)產(chǎn)核算的固定資產(chǎn)適用的增值稅稅率為9%、2x22年度，A公司發(fā)生的固定資產(chǎn)的交易事項(xiàng)如下:(1)5月30日，A公司出售了一臺(tái)報(bào)廢的設(shè)備，取得的殘值收入為50萬元，增值稅額為6.5萬元。處置日，該固定資產(chǎn)的原值為300萬元，已計(jì)提折舊200萬元，計(jì)提減值60萬元，出售時(shí)發(fā)生清理費(fèi)用5萬元。(2)6月30日，A公司從B公司處購入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備，該設(shè)備的安裝由B公司來完成。A公司以銀行存款支付了該設(shè)備的購買價(jià)款270萬元(不含稅)和安裝費(fèi)用30萬元(不含稅)。9月30日，該生產(chǎn)設(shè)備安裝完成并投入使用、假定該設(shè)備的預(yù)計(jì)凈殘值為0，預(yù)計(jì)使用壽命為5年，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。要求:(1)根據(jù)資料(1)，計(jì)算該處置業(yè)務(wù)對(duì)該公司2x22年度利潤表中哪個(gè)項(xiàng)目會(huì)有影響，并計(jì)算出影響金額;(2)根據(jù)資料(2)，計(jì)算確定該固定資產(chǎn)的初始入賬成本:(3)根據(jù)資料(2)，計(jì)算確定該固定資產(chǎn)2x22年應(yīng)計(jì)提的折舊額及2x22年度年末的賬面價(jià)值;(4)根據(jù)資料(2)，計(jì)算確定該固定資產(chǎn)2x23年應(yīng)計(jì)提的折舊額;(5)分析一般企業(yè)采用

老師您好，請(qǐng)問貨物運(yùn)輸?shù)奈锪鞴?月份處置一輛之前的車輛，拿到的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票上面車價(jià)合計(jì)金額是15000，我按照固定資產(chǎn)清理，算出的應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額是1725.66，算出的固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生的其他業(yè)務(wù)收入是10282.89， 我做的分錄如下：我查到的折舊表，該固定資產(chǎn)原值是59829.06，累計(jì)折舊56837.61， 借：固定資產(chǎn)清理 2991.45 累計(jì)折舊 56837.61 貸：固定資產(chǎn) 59829.06 借： 庫存現(xiàn)金 15000 貸：固定資產(chǎn)清理 15000/1.13=13274.34 應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1725.66 借：固定資產(chǎn)清理 10282.89 貸：其他業(yè)務(wù)收入 10282.89 請(qǐng)問老師，我在申報(bào)填寫增值稅附表1時(shí)，這部分的銷售額和稅額該如何填寫？分別取哪個(gè)數(shù)？蟹蟹

1.您單位申報(bào)表A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》第1行第1列“固定資產(chǎn)合計(jì)_賬載金額_資產(chǎn)原值金額”為：【366194.69】元； 2.您單位填報(bào)的《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“固定資產(chǎn)原價(jià)”期末余額為：【2080869.38】元； 3.您單位申報(bào)的《資產(chǎn)負(fù)債表》固定資產(chǎn)項(xiàng)目原值期末余額與A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》第1行第1列固定資產(chǎn)合計(jì)_賬載金額_資產(chǎn)原值金額不一致，請(qǐng)核實(shí)。 老師，以上這段話是我申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)候反應(yīng)出來問題，我們固定資產(chǎn)原值確實(shí)有兩百多萬，但是我現(xiàn)在加速折舊只加速折舊一個(gè)車輛，所以我就只體現(xiàn)一個(gè)加速折舊數(shù)據(jù)，老師，你說這種咋個(gè)整，還是我只加速一個(gè)我填寫一個(gè)固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)就行，提示不用管他