老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報稅，然后9月底再做的賬）做賬的時候月末我是把增值稅的差額結轉到，借:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）13114.92。貸:應交稅費-未交增值稅13114.92。因為就是6月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財務軟件結轉到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進項＞銷項時的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），銷項＞進項時，她們是做的與進項＞銷項相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數字，因為用的科目不一樣，所以造成這樣的數據出現，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務處理沒毛病吧？造成現在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進行調整啊，能詳細說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

老師好，請問這個題目中我有兩個疑問：（1）2021.1.1借入的專門借款但是4.1日才使用，為什么算閑置資金投資收益的時候不能把這期間三個月的算進去？（2）在算一般借款應預以資本化利益費用的時候，在7.1日專門借款用完了，一般借款貼2000萬進去，到10月前這筆2000應計息3個月。到10.1號又支出2000，也就是10.1號一般借款累計支出是4000，這四千到年底計息3個月。那么我的計算公式能不能這樣列出 ： 2000×8%×3/12?4000×8%×3/12 ＝120萬 因為答案中給出的計算方式如圖2，所以我想請教下老師我這種方法計算是否是可以的？

3.某省審計廳根據中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于完善審計制度若干重大問題的框架意見》中提出的審計全覆蓋要求，準備制定下一年度的審計項目計劃。在確定年度項目計劃時，該審計廳在對過去五年的審計項目進行全面分析的基礎上，查缺補漏，找出了過去審計工作尚未覆蓋到的領域，準備將其列為下一年度重點項目進行審計。同時，繼續(xù)保留《審計法》要求的財政預算執(zhí)行審計這一項目。但由于要實現審計全覆蓋，需要增加的審計項目數量多，種類繁雜。該審計廳打算減少財政預算執(zhí)行審計這一項目的實施時間和人員配備，以便完成其它更多的審計項目。經過近二個月的努力，年度項目計劃終于制定完成，審計廳立即以文件形式下發(fā)給審計廳各部門，要求嚴格執(zhí)行，高質量地完成審計任務，實現國家審計的職能和目標。根據上述材料回答以下問題：（1）從制定審計計劃要求的程序出發(fā)，分析審計機關制定年度項目計劃存在的問題。（2）從審計機關的角度談一談審計計劃管理的思路。老師有結果了嗎？能回復一下嗎

郭老師，郭老師，請教個問題，我們今年審計了，審計目的提前協(xié)商好的，賬務+內控管理+財稅合規(guī)還有明年企業(yè)可能會拆遷，有什么好的方式可以合計規(guī)避企業(yè)所得稅？現在報表和賬務都審完了，這個如何規(guī)避所得稅，審計說，一時半時出不來方案，現在又給我說，這個問題只能口頭給我說，這樣怎么可以，？我說，你可以不寫進報告里面，但是需要有文字性的東西？這種敏感問題，稅務所都是口頭說嗎？老師，我的要求過分嗎