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演示賬套

老師，給一個我公司客戶補開了專票，這筆銷售收入是20年3月收到這家公司的款的，有銀行回單證明，我是25年7月份給開的發(fā)票（客戶找老板了），發(fā)票含稅金額是 3萬多元，我找了20年的賬務(wù) 人家做的是借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款。但是我查了從20年到22年都沒有看到做借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費-銷項稅額這個筆憑著，我這邊給開出發(fā)票還用做借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費-銷項稅額這筆賬務(wù)嗎？我是25年5月底接手的這家公司，我不想動以前的賬務(wù) ，補開了發(fā)票我還用做啥賬務(wù)處理嗎？

2025-07-30 09:42

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-30 09:43

需要做賬務(wù)處理，需補記收入和銷項稅額，具體如下：補記 20 年未確認(rèn)的收入和稅費：借：應(yīng)收賬款貸：以前年度損益調(diào)整（20 年主營業(yè)務(wù)收入，不含稅金額）貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配 - 未分配利潤補提所得稅（若涉及）：若該收入影響 20 年應(yīng)納稅所得額，需補提企業(yè)所得稅：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交企業(yè)所得稅再結(jié)轉(zhuǎn)：借：利潤分配 - 未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整