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Q

一般納稅人企業(yè)購(gòu)買(mǎi)的中秋節(jié)禮送給客戶(hù),該如何記帳呢?如果開(kāi)的專(zhuān)票可以抵扣嗎?

2025-07-29 18:16
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齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-29 18:20

借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 贈(zèng)送出去,借銷(xiāo)售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 可以抵扣,需要視同銷(xiāo)售。

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快賬用戶(hù)4288 追問(wèn) 2025-07-29 18:21

可以抵扣視同銷(xiāo)售的稅額,但是不能抵扣別的訂單是吧?

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齊紅老師 解答 2025-07-29 18:22

可以呀,他只要允許抵扣的增值稅,不需要分項(xiàng)目抵扣。

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快賬用戶(hù)4288 追問(wèn) 2025-07-29 18:30

那如果是提供的普票呢?那視同銷(xiāo)售的進(jìn)項(xiàng)稅就需要從別的里面抵扣是嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2025-07-29 18:30

普票不能抵扣,你需要視同銷(xiāo)售多交稅了。

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快賬用戶(hù)4288 追問(wèn) 2025-07-29 19:16

好的謝謝

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齊紅老師 解答 2025-07-29 19:17

不用客氣 工作愉快

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學(xué)員你好,企業(yè)購(gòu)買(mǎi)的煙酒等禮品送客戶(hù)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不可以抵扣,增值稅普通發(fā)票可以入費(fèi)用的
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可以抵扣,你需視同銷(xiāo)售做銷(xiāo)項(xiàng)稅額,
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