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老師。應(yīng)發(fā)工資是37680.31元,公司承擔社保是3642.42元、個人承擔社保是1438.42元,公積金公司承擔200元,個人承擔200元,個稅208.83元,麻煩老師給寫一下計提和發(fā)放的分錄。謝謝老師

2025-07-28 17:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-28 17:50

1.計提工資 借:管理費用(或其他成本費用科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:銀行存款 應(yīng)交稅費-個人所得稅 其他應(yīng)付款-個人負擔社保公積金, 3計提公司負擔社保,借:管理費用(或其他成本費用科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保,其他應(yīng)付款-個人負擔社保公積金,貸:銀行存款 5.繳納個稅 借:應(yīng)交稅費-個人所得稅,貸:銀行存款

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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