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為什么說無形資產(chǎn)確認時不影響應納稅所得額?算應交所得稅的時候不是調整了應納稅所得額嗎?

為什么說無形資產(chǎn)確認時不影響應納稅所得額?算應交所得稅的時候不是調整了應納稅所得額嗎?
2025-07-28 10:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-07-28 10:29

?同學您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-28 10:30

您好,無形資產(chǎn)初始確認時,會計是資產(chǎn)內部結轉不影響會計利潤,稅法也沒將其當當期收入或費用,所以不影響應納稅所得額;計算應交所得稅調整,是因稅法研發(fā)費用加計扣除政策,要對會計利潤按稅法修正,這是后續(xù)優(yōu)惠政策導致的調整,和初始確認本身無關,且因初始確認差異不影響會計利潤和應納稅所得額,所以不確認遞延所得稅 。

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您好! 1、內部研發(fā)的無形資產(chǎn)雖然說是暫時性差異,但是稅會差異是永遠存在的,所以通過當期去調減應納稅所得額是直接調整,不確認遞延。 2、其他債權投資公允價值變動,因為它是計入其他綜合收益的,所以形成的暫時性差異也計入其他綜合收益,而其他綜合收益不屬于損益類科目的
2021-06-15
您好,不一定,有些形成遞延所得稅資產(chǎn)但不影響應納稅所得額。
2020-08-26
無形資產(chǎn)的加計扣除不屬于企業(yè)合并的情況,在交易發(fā)生時也不影響會計利潤和應納稅所得稅,對于這樣的初始確認,不需要確認遞延所得稅資產(chǎn)了。
2020-08-07
同學你好 地產(chǎn)所得稅資產(chǎn),產(chǎn)生的時候,做納稅調增 后期還要調減的
2020-08-26
你好,因為 借:無形資產(chǎn) 貸:銀行存款等 他形成的是無形資產(chǎn),體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表,因此就不涉及利潤表了
2021-06-01
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