老師，那我送客戶的禮品，對(duì)方開過(guò)來(lái)是專票，我可以抵扣嗎？

如果你視同銷售的話，可以抵扣你得交銷項(xiàng)稅的

老師，這個(gè)銷項(xiàng)稅怎么交？

按照市場(chǎng)價(jià)格來(lái)繳納的借銷售費(fèi)用，貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

這么麻煩的嗎？那我還是讓他們開普通發(fā)票好了，

不管開專票，普票都需要視同銷售，要不有風(fēng)險(xiǎn)的

老師，就像這張專票的話，我應(yīng)該怎么做分錄的呀？

借庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行存款或者應(yīng)付賬款

老師這個(gè)不是銷售費(fèi)用嗎？是禮品送客戶的

我們是電器制造業(yè)

送出去借銷售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)

那就是要做一筆無(wú)票銷售嗎？

老師，那這張普通發(fā)票呢？我應(yīng)該怎么做分錄？

借庫(kù)存商品貸，銀行存款送出去和上面是一樣的。你覺得你多交了稅款，那你直接做銷售費(fèi)用招待費(fèi)，但是不能保證沒(méi)有問(wèn)題。很有可能你稅務(wù)局查到的話，要求補(bǔ)費(fèi)。

專普票情況都一樣嗎？