同學，你好 可以參考https://www.acc5.com/course/course_1229.html

你好 1.吸收投資所收到的現(xiàn)金 華律網(wǎng) =(實收資本或股本期末數(shù)-實收資本或股本期初數(shù))%2B(應(yīng)付債券期末數(shù)-應(yīng)付債券期初數(shù)) 2.借款收到的現(xiàn)金 =(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù))%2B(長期借款期末數(shù)-長期借款期初數(shù)) 3.收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等。 4.償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 =(短期借款期初數(shù)-短期借款期末數(shù))%2B(長期借款期初數(shù)-長期借款期末數(shù))(剔除利息)%2B(應(yīng)付債券期初數(shù)-應(yīng)付債券期末數(shù))(剔除利息) 5.分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 =應(yīng)付股利借方發(fā)生額%2B利息支出%2B長期借款利息%2B在建工程利息%2B應(yīng)付債券利息-預(yù)提費用中“計提利息”貸方余額-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 6.支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 如發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金、減少注冊資本所支付的現(xiàn)金(收購本公司股票，退還聯(lián)營單位的聯(lián)營投資等)、企業(yè)以分期付款方式購建固定資產(chǎn)，除首期付款支付的現(xiàn)金以外的其他各期所支付的現(xiàn)金等。

同學你好 一、 確定補充資料的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額” 1、現(xiàn)金的期末余額＝資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期末余額； 2、現(xiàn)金的期初余額＝資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期初余額； 3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額＝現(xiàn)金的期末余額－現(xiàn)金的期初余額。 4、一般企業(yè)很少有現(xiàn)金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應(yīng)相應(yīng)填列。 二、確定主表的“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額” 1、吸收投資所收到的現(xiàn)金 ＝（實收資本或股本期末數(shù)－實收資本或股本期初數(shù)）＋（應(yīng)付債券期末數(shù)－應(yīng)付債券期初數(shù)） 2、借款收到的現(xiàn)金 ＝（短期借款期末數(shù)－短期借款期初數(shù)）＋（長期借款期末數(shù)－長期借款期初數(shù)） 3、收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等。 4、償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 ＝（短期借款期初數(shù)－短期借款期末數(shù)）＋（長期借款期初數(shù)－長期借款期末數(shù)）（剔除利息）＋（應(yīng)付債券期初數(shù)－應(yīng)付債券期末數(shù)）（剔除利息） 5、分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 ＝應(yīng)付股利借方發(fā)生額＋利息支出＋長期借款利息＋在建工程利息＋應(yīng)付債券利息－預(yù)提費用中“計提利息”貸方余額－票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 6、支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 如發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金、減少注冊資本所支付的現(xiàn)金（收購本公司股票，退還聯(lián)營單位的聯(lián)營投資等）、企業(yè)以分期付款方式購建固定資產(chǎn)，除首期付款支付的現(xiàn)金以外的其他各期所支付的現(xiàn)金等。

同學你好， 現(xiàn)金流量表公式主要有： 1、現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額”=資產(chǎn)負責表中“貨幣資金”期末金額—期初金額。 2、現(xiàn)金流量表中“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”=損益表中“主營業(yè)務(wù)收入”%2B“其他業(yè)務(wù)收入”%2B按損益表中（“主營業(yè)務(wù)收入”%2B“其他業(yè)務(wù)收入”）計算的應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅—銷項稅額）%2B資產(chǎn)負債表中（“應(yīng)收賬款”期初數(shù)—“應(yīng)收賬款”期末數(shù)）%2B（“應(yīng)收票據(jù)”期初數(shù)—“應(yīng)收票據(jù)”期末數(shù)）%2B（“預(yù)收賬款”期末數(shù)—“預(yù)收賬款”期初數(shù)）—當期計提的“壞賬準備”。 3、現(xiàn)金流量表中“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”=損益表中“主營業(yè)務(wù)成本”%2B“其他支出支出”%2B資產(chǎn)負債表中“存貨”期末價值—“存貨”期初價值）%2B應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅—進項稅額）%2B（“應(yīng)付賬款”期初數(shù)—“應(yīng)付賬款”期末數(shù)）%2B（“應(yīng)付票據(jù)”期初數(shù)—“應(yīng)付票據(jù)”期末數(shù)）%2B（“預(yù)付賬款”期末數(shù)—“預(yù)付賬款”期初數(shù)）。 4、現(xiàn)金流量表中“支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金”=資產(chǎn)負債表中“應(yīng)付工資”期末數(shù)-期初數(shù)%2B“應(yīng)付福利費”期末數(shù)—期初數(shù)（現(xiàn)在統(tǒng)一在“應(yīng)付職工薪酬”中核算）%2B本期為職工支付的工資和福利總額。（包含在銷售費用，管理費用里面） 5、現(xiàn)金流量表中“支付的各項稅費（不包括耕地占用稅及退回的增值稅所得稅）”=損益表中“所得稅”%2B“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”%2B“應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅—已交稅金）（本期損益表中營業(yè)收入計算的各項稅費）。 6、現(xiàn)金流量表中“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”=剔除各項因素后的費用：損益表中“管理費用%2B銷售費用%2B營業(yè)外收入—營業(yè)外支出—資產(chǎn)負債表中“累計折舊”增加額（期末數(shù)—斯初數(shù)）（也就是計入各項費用的折舊，這部分是沒有在本期支付現(xiàn)金的）”—費用中的工資（已在“為職工支付的現(xiàn)金”中反映）。 7、現(xiàn)金流量表中“收回或支付投資所收到或支付的現(xiàn)金”=資產(chǎn)負債表中“短期投資”初和各項長期投資科目的變動數(shù)。 8、 現(xiàn)金流量表中“分得股利，債券利息所收到的現(xiàn)金”=損益表中“投資收益”本期發(fā)生額—資產(chǎn)負債表中“應(yīng)收股利”期末數(shù)—期初數(shù)—“應(yīng)收利息”期末數(shù)—期初數(shù)。

同學你好，這個財務(wù)軟件就是這樣，現(xiàn)在顯示的現(xiàn)金流量表是對，那就使用，不對，就自制一份。