老師 關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)增值稅問題，1.我每月并每月，把當月銷項和進項結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅中。 若是當月銷項大于進項，我就直接做一筆，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費-未交增值稅。這一個分錄 ?？梢赃@樣嗎。 （因為如果只做這一筆分錄 就造成應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是一直有余額的。 有的老師說這科目可以有余額， 有的老師說不可以 我現(xiàn)在也有點暈
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅。 這樣做可以呢 參看2016年22號文件
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本月有進項轉(zhuǎn)出，且銷項大于進項，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄如下對嗎？第一筆可以不做嗎？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
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老師，一般納稅人，增值稅銷項大于進項，月末結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 這樣的話月末應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅一直有余額呢？
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Q
老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，這樣結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎，假設(shè)進項，1000，銷項500，分錄如下，結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 1000 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅1000 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 500 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 500，這樣有問題?
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Q
老師月末增值稅的賬務(wù)處理怎么做賬？您看下面的分錄是這樣嗎 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額)： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 問題1:如果進項多，有留抵的進項還用月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？ 問題2:月末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，只是針對進項和銷項兩個明細嗎，如果其他增值稅三級科目也有余額，需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 問題3:問什么要做這樣的結(jié)轉(zhuǎn)，月末我直接根據(jù)進項銷項的差額，直接結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅，可以嗎 麻煩老師按順序回答，謝謝，辛苦
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Q
老師，一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅問題，比如4月銷項10，進項12， 1. 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出末交增值稅12 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（進項稅額）12 2．結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（銷項稅額）10 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出末交增值稅10 這樣就可以嗎，余額體現(xiàn)在轉(zhuǎn)出未交增值稅里，需要再做個分錄結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面嗎
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上邊描述錯了 是并沒有做 ，老師您意思可以每月只做這一步， 計算轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額也是正常的是嗎
計算字打錯了，就算
轉(zhuǎn)出未交增值稅屬于三級科目 可以有余額，就像銷項稅和進項稅一樣 年底再結(jié)轉(zhuǎn)全部的三級科目
這幾年我一直沒結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎，還是說這幾年可以隨便哪個月給結(jié)轉(zhuǎn)了
一般是每年年底結(jié)轉(zhuǎn)的 按月也是可以的 多年對賬就有困難了
每年年底結(jié)轉(zhuǎn)什么，那每個月計提增值稅不也得做分錄嗎，老師可以說具體點嗎，比如每月繳納增值稅做什么分錄，年底12月在做一筆什么樣分錄。謝謝，寫的詳細一點哈
比如 11月銷項稅10萬元，進項稅15萬元，進項稅轉(zhuǎn)出6萬元；應(yīng)該繳納增值稅1萬元；月末分錄： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅1 12月銷項稅20萬元，進項稅16萬元；進項稅轉(zhuǎn)出2萬元；應(yīng)交增值稅6萬元；月末分錄： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅6 貸：應(yīng)交稅費未交增值稅 6
年底分錄 （假設(shè)只有這兩個月有數(shù)據(jù)） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額30 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出8 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅31 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅7
這樣 銷項稅額期末余額為0 進項稅轉(zhuǎn)出期末余額0 轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額0