老師 您好~我們公司是既有研發(fā)生產(chǎn)軟件又有研發(fā)生產(chǎn)硬件的企業(yè)，現(xiàn)在涉及到軟件產(chǎn)品增值稅即征即退問(wèn)題，第一次備案需填寫(xiě)軟件產(chǎn)品無(wú)法劃分進(jìn)行稅額分?jǐn)偡绞絺浒副恚@個(gè)是指什么意思呢？什么情況下進(jìn)項(xiàng)稅額才無(wú)法劃分呢？是選擇實(shí)際成本分?jǐn)傔€是銷(xiāo)售收入比例計(jì)算方法好些呢？如果不存在進(jìn)項(xiàng)稅額無(wú)法分?jǐn)偟那闆r還需要填這個(gè)表嗎？

六月拿到軟件測(cè)試報(bào)告，進(jìn)項(xiàng)稅在納稅申報(bào)時(shí)，有一般項(xiàng)目和即征即退項(xiàng)目，企業(yè)是購(gòu)進(jìn)設(shè)備，再加入自己的嵌入式軟件銷(xiāo)售，那個(gè)設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅項(xiàng)目是怎么區(qū)分？進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上面只有一個(gè)設(shè)備，有一款有硬件和軟件備注。不懂的點(diǎn)是按設(shè)備上的發(fā)票來(lái)區(qū)分，還是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要按銷(xiāo)售的軟硬件成本比例來(lái)區(qū)分一般項(xiàng)目和即征即退項(xiàng)目？

當(dāng)月開(kāi)具了紅字發(fā)票，收入是負(fù)數(shù)，水利基金應(yīng)稅項(xiàng)數(shù)字怎么填寫(xiě)，還有增值稅附表一本期銷(xiāo)售明細(xì)表，只需要填寫(xiě)一般計(jì)稅方法全部征稅項(xiàng)目吧，那個(gè)即征即退不需要填寫(xiě)數(shù)字吧

一般納稅人A公司銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)軟件，享受增值稅即征即退。當(dāng)月銷(xiāo)售軟件不含稅收入30萬(wàn)元，銷(xiāo)售一般貨物不含稅收入20萬(wàn)元，當(dāng)期購(gòu)進(jìn)貨物取得發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額是2萬(wàn)元（其中專(zhuān)用于即征即退軟件產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額0.8萬(wàn)元，其中無(wú)法劃分用途進(jìn)項(xiàng)稅額1.2萬(wàn)元）那么即征即退軟件產(chǎn)品可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是（）元，一般貨物銷(xiāo)售可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是（）元

請(qǐng)問(wèn)老師，我們公司銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的軟件，取得的收入在增值稅申報(bào)表中填在了即征即退項(xiàng)目里，然后還有一般項(xiàng)目的收入，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)我申報(bào)的收入是即征即退項(xiàng)目+一般項(xiàng)目的收入，現(xiàn)在稅局通知說(shuō)我們?cè)鲋刀惻c企業(yè)所得稅申報(bào)的收入不一致，讓我們說(shuō)明情況，我看了一下差異就是即征即退的這部分收入，請(qǐng)問(wèn)老師，即征即退項(xiàng)目的收入不算營(yíng)業(yè)收入嗎？