我公司是廣告公司一般納稅人 ，現(xiàn)在買10萬的油卡做宣傳活動，只要掃碼既可以94元得到原價100元的油卡一張，分錄如下，麻煩仔細(xì)幫忙看一下對不對! 1.預(yù)付10萬元購油卡 借:預(yù)付賬款 10萬 貸:銀行存款 10萬 2.客戶宣傳得到油卡一張100元的，實付94元 借:銀行存款 94 營業(yè)外支出 6 貸:管理費用——宣傳費 100 3.收到汽油發(fā)票 借:管理費用 8.7萬 應(yīng)交稅費 進項 1.3萬 貸:預(yù)付賬款 10萬

企業(yè)為居民企業(yè)，2020年利潤總額為80萬元，產(chǎn)品銷售收入4000萬元；其他經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）廣告費650萬元；， （2）新技術(shù)開發(fā)費用40萬元； （3）稅收滯納金6萬元； （4）業(yè)務(wù)招待費25萬元； （5）向非金融機構(gòu)借款100萬元，年利率10%，同期銀行貸款年利率8% （6）公益性捐贈10萬元。 （7）發(fā)生合理工資支出100萬元，福利費18萬元，工會經(jīng)費1萬元，職工教育經(jīng)費3萬元。 （8）國債利息收入10萬元。 請計算該企業(yè)本年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

老師，您好，請問如下：我們匯算清繳時補繳了企業(yè)所得稅10000元，我做分錄如下：計提 借：所得稅費用 1萬 貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 1萬 繳納 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 1萬 貸：銀行存款 1萬 結(jié)轉(zhuǎn)：借：利潤分配—未分配利潤 1萬 貸：所得稅費用 1萬 我想問，這個分錄做完后，為什么最后一步?jīng)]有影響到資產(chǎn)負(fù)債表中的 未分配利潤 科目數(shù)據(jù)的變動呢？

某居民企業(yè)2022年實現(xiàn)營業(yè)收入8000萬元，利潤總額為2000萬元。經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)當(dāng)年部分資料如下: (1)取得國債利息收入40萬元;(2)支付稅收滯納金40萬元;(3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費用100萬元;(4)發(fā)生廣告費用500萬元; (5)向兄弟公司借款1000萬元，歸還本年利息100萬元，銀行同期貸款利率為6%。 假設(shè)無其他調(diào)整事項，計算該公司當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。(所稅稅稅率為25%，要求寫清楚具體項目的調(diào)整情況)?

某居民企業(yè)2022年實現(xiàn)營業(yè)收入8000萬元，利潤總額為2000萬元。經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)當(dāng)年部分資料如下: (1)取得國債利息收入40萬元;(2)支付稅收滯納金40萬元;(3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費用100萬元;(4)發(fā)生廣告費用500萬元; (5)向兄弟公司借款1000萬元，歸還本年利息100萬元，銀行同期貸款利率為6%。 假設(shè)無其他調(diào)整事項，計算該公司當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。(所稅稅稅率為25%，要求寫清楚具體項目的調(diào)整情況)?