?同學您好,很高興為您解答,請稍等
正常按照繳納稅的方法繳納,但卻申報不成功。上面顯示申報人員不足。我發(fā)現確實是少一個人,但又不知道怎么把那個人加上。
請教一下,員工報銷,如果回來的發(fā)票比實際報銷多,那發(fā)票也是附在報銷憑證后面嗎?
這個課程的報稅系統(tǒng)不能實操報稅嗎?
答案1000那里冒出來的,題目也沒有啊
老師,如果記賬憑證丟了,原始憑證也丟了,有什么影響嗎?
已抵扣的發(fā)票可以沖紅嗎?很麻煩嗎?
老師,企業(yè)所得稅申報中,附表資產加速折舊,什么樣的公司會采用一次性扣除?
老師,這幾個選項的分錄可以給我寫一下嗎?
思思老師請問7.17日作業(yè)案例1填表是您在群里發(fā)的表嗎?我填表1—4模時,表1二稅款計算18欄未出現您講的6000
進貨合同和銷售合同,都要交印花稅嗎?不交會怎么樣?
您好,根據 企業(yè)會計準則第12號-債務重組 ,債務人以非金融資產抵債時:固定資產必須通過 固定資產清理 科目核算,按公允價值終止確認,債務賬面價值與公允價值的差額計入 其他收益 ;存貨需按公允價值確認收入并結轉成本,債務賬面價值與公允價值的差額計入 其他收益 ,同時計提增值稅銷項稅額。 2.:固定資產抵債時,借:應付賬款100萬,貸:固定資產清理80萬、其他收益20萬;存貨抵債時,借:應付賬款100萬,貸:其他業(yè)務收入80萬、應交稅費-銷項稅10.4萬、其他收益9.6萬,同時借:其他業(yè)務成本60萬,貸:庫存商品60萬。
不對呀,老師直接說的用自己科目本身,就像捐贈一樣,借:營業(yè)外支出? 貸:銷項稅
?您好,這個說法不對。根據 企業(yè)會計準則第12號-債務重組 (2019修訂),債務人以非金融資產抵債不能簡單比照捐贈處理(借營業(yè)外支出,貸銷項稅),而必須嚴格區(qū)分:固定資產需通過 固定資產清理 科目核算(借:應付賬款,貸:固定資產清理、其他收益),存貨需按公允價值確認收入(借:應付賬款,貸:其他業(yè)務收入、應交稅費-銷項稅、其他收益)并結轉成本(借:其他業(yè)務成本,貸:庫存商品),與捐贈的會計處理存在本質區(qū)別。
可是教材里面確實以存貨抵債,直接借存貨跌價準備,應付賬款,貸:庫存商品,應交銷項稅,其他收益
?您好,特定條件下成立 的,根據《企業(yè)會計準則第12號——債務重組》(2019)規(guī)定,以存貨抵債原則上應按公允價值確認收入(借:應付賬款,貸:其他業(yè)務收入、應交稅費-銷項稅、其他收益)并結轉成本(借:其他業(yè)務成本,貸:庫存商品),僅在公允價值無法可靠取得且交易不具有商業(yè)實質的特殊情況下,方可采用簡化處理(借:應付賬款、存貨跌價準備,貸:庫存商品、應交稅費-銷項稅、其他收益),但需在財報中充分披露該例外情形的適用原因及依據。
那也不對呀,存貨的公允價值不確定時,應交的銷項稅額就是用存貨的工作價值乘以百分比
?您好,當存貨公允價值無法可靠確定時,以存貨抵債的會計處理為:按存貨賬面價值計算增值稅銷項稅額(賬面價值×稅率),按應付賬款賬面價值借記,按存貨賬面余額及已計提跌價準備貸記庫存商品,按計算的銷項稅額貸記應交稅費,差額計入其他收益,即完整分錄為:借:應付賬款(債務賬面價值)、存貨跌價準備(已計提金額),貸:庫存商品(賬面余額)、應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(賬面價值×稅率)、其他收益-債務重組收益(差額),但需注意該處理僅適用于公允價值確實無法可靠取得的特殊情況,且需在財報中充分披露。