您好,你是一般納稅人還是小規(guī)模啊
(3)卷煙廠向B卷煙批發(fā)企業(yè)銷售乙類卷煙250箱(標(biāo)準(zhǔn)箱)取得不含稅銷售額180萬(wàn)元。B卷煙批發(fā)企業(yè)將購(gòu)進(jìn)的乙類卷煙銷售給其他卷煙批發(fā)企業(yè)5 000條,開具增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬(wàn)元;銷售給某零售商2 000條,開具增值稅普通發(fā)票注明的含稅銷售額為85.88萬(wàn)元;同時(shí)向消費(fèi)者個(gè)人銷售300條,取得含稅收入19.85萬(wàn)元。 老師:這個(gè)題目算卷煙批發(fā)商時(shí),為何向消費(fèi)者個(gè)人銷售的300條也要計(jì)算消費(fèi)稅。不應(yīng)該只要算向零售商的數(shù)量 嗎?給消費(fèi)者不就是零售環(huán)節(jié)了嗎?就不是批發(fā)環(huán)節(jié)。。答案:B卷煙批發(fā)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅= (85.88+19.85)÷(1+13%)×11%+(2 000+300)×200×0.005 ÷10 000=10.52(萬(wàn)元)。
1.某大型百貨商場(chǎng)為增值稅一-般納稅人,2019年9月購(gòu)進(jìn)貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票,購(gòu)進(jìn)價(jià)為1500萬(wàn)元,當(dāng)月將其中的一-部分貨物分別銷售給賓館和個(gè)體零售商,取得含稅銷售收入分別為1989萬(wàn)元和351萬(wàn)元。個(gè)體零售商將購(gòu)進(jìn)的貨物銷售給消費(fèi)者,取得含稅銷售收入411萬(wàn)元。試分別計(jì)算百貨商場(chǎng)和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
1. A公司為增值稅一般納稅人, 4月購(gòu)進(jìn)貨物一批, 取得增值稅專用發(fā)票,貨款為2000萬(wàn)元,增值稅稅額260萬(wàn)元,當(dāng)月將其中的一部分貨物分別銷售給賓館和作為小規(guī)模納稅人的個(gè)體零售商,取得含稅銷售收人分別為1755.89萬(wàn)元和467.95萬(wàn)元。個(gè)體零售商將購(gòu)進(jìn)的貨物銷售給消費(fèi)者,取得含稅銷售收入370.8萬(wàn)元。A公司和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額分別為 [填空1] 萬(wàn)元、 [填空2] 萬(wàn)元 。(保留兩位小數(shù))
A公司為增值稅一般納稅人,4月購(gòu)進(jìn)貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票,貨款為2000萬(wàn)元,增值稅稅額260萬(wàn)元,當(dāng)月將其中的一部分貨物分別銷售給賓館和作為小規(guī)模納稅人的個(gè)體零售商,取得含稅銷售收人分別為1755.89萬(wàn)元和467.95萬(wàn)元。個(gè)體零售商將購(gòu)進(jìn)的貨物銷售給消費(fèi)者,取得含稅銷售收入370.8萬(wàn)元。A公司和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額分別為「填空11萬(wàn)元、填空21萬(wàn)元。(保留兩位小數(shù))
A公司為增值稅一般納稅人,4月購(gòu)進(jìn)貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票,貨款為2000萬(wàn)元,增值稅稅額260萬(wàn)元,當(dāng)月將其中的部分貨物分別銷售給賓館和作為小規(guī)模納稅人的個(gè)體零售商,取得含稅銷售收人分別為1755.89萬(wàn)元和467.95萬(wàn)元。體零售商將購(gòu)進(jìn)的貨物銷售給消費(fèi)者,取得含稅銷售收入370.8萬(wàn)元。A公司和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額分別為【填空】、【填空】萬(wàn)元。(保留兩位小數(shù))如何計(jì)算?
您好,請(qǐng)教一下,我們公司有一條新的大型游輪,正在建造和裝修,屬于在建工程,還沒(méi)有完工,預(yù)計(jì)9月份完工才能轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),現(xiàn)在船上產(chǎn)生了一些費(fèi)用,這些費(fèi)用不屬于在建工程,那我應(yīng)該計(jì)入什么科目比較好,長(zhǎng)期待攤費(fèi)用? 比如船上采購(gòu)了一些礦泉水 垃圾袋 潔廁靈之類的 這種要怎么記賬?
#提問(wèn),老師助理會(huì)計(jì)師證書有電子版的嗎?
老師,公司被騙錢,付出去的,收不回來(lái)了,記到哪里
老師咨詢一下以下業(yè)務(wù)是否涉及三流不一 有無(wú)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 有個(gè)建筑工程,簽合同、實(shí)際做 開發(fā)票是承包商的總公司(在廣西),收款是分公司(在廣州),本企業(yè)取得發(fā)票是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
老師,注會(huì)怎么搭配考試合適?先考哪幾門?
老師,我想問(wèn)問(wèn),我們公司從國(guó)外采購(gòu)4件樣品,貨款直接支付給國(guó)外廠家,但樣品是工作人員直接從國(guó)外帶回來(lái)的,沒(méi)有報(bào)關(guān),也沒(méi)有交納關(guān)稅,那這個(gè)樣品作為固定資產(chǎn)能稅前扣除嗎?
固定資產(chǎn)評(píng)估后價(jià)值比賬面少,怎么調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價(jià)值
單位是兩個(gè)股東,有個(gè)股東歲數(shù)大啦,現(xiàn)在想變成一人股東,可以嘛?
物業(yè)會(huì)計(jì),小規(guī)模公司,交物業(yè)費(fèi)贈(zèng)送米面油,購(gòu)進(jìn)米面油的會(huì)計(jì)處理哪個(gè)對(duì)
老師美元入資導(dǎo)資本金賬戶,由于匯兌損益轉(zhuǎn)入人民幣賬戶,兩個(gè)金額不一致以哪個(gè)金額為準(zhǔn)作為實(shí)收資本數(shù)額,謝謝
小規(guī)模,今年開始查賬征收
您好,是這樣計(jì)算的? 增值稅 670773/1.03*3%=19537.0776699? ?附加稅 19537*(7%%2B3%%2B2%)=2344.44? 所得稅 核定的話按照1個(gè)點(diǎn) (670773/1.03-598076-2344.44)*1%=508.154823301
查賬征收個(gè)人所得稅是按1%計(jì)算嗎
不一定,要看稅務(wù)具體的,因?yàn)檫@個(gè)不一
個(gè)人所得稅稅率不是5-35%的累進(jìn)稅率計(jì)算?
那不一定,有的可以申請(qǐng)簡(jiǎn)易征收的
個(gè)體工商戶的個(gè)人所得稅不用刨除6萬(wàn)免征的是嗎
如果我申請(qǐng)簡(jiǎn)易征收通過(guò)了就按1%,對(duì)嗎?要是不通過(guò)是按多少
按照5%-35%這個(gè)計(jì)算是需要剔除的
好的,謝謝
不客氣的,祝您開心