您好,你是一般納稅人還是小規(guī)模啊
(3)卷煙廠向B卷煙批發(fā)企業(yè)銷售乙類卷煙250箱(標(biāo)準(zhǔn)箱)取得不含稅銷售額180萬(wàn)元。B卷煙批發(fā)企業(yè)將購(gòu)進(jìn)的乙類卷煙銷售給其他卷煙批發(fā)企業(yè)5 000條,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬(wàn)元;銷售給某零售商2 000條,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票注明的含稅銷售額為85.88萬(wàn)元;同時(shí)向消費(fèi)者個(gè)人銷售300條,取得含稅收入19.85萬(wàn)元。 老師:這個(gè)題目算卷煙批發(fā)商時(shí),為何向消費(fèi)者個(gè)人銷售的300條也要計(jì)算消費(fèi)稅。不應(yīng)該只要算向零售商的數(shù)量 嗎?給消費(fèi)者不就是零售環(huán)節(jié)了嗎?就不是批發(fā)環(huán)節(jié)。。答案:B卷煙批發(fā)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅= (85.88+19.85)÷(1+13%)×11%+(2 000+300)×200×0.005 ÷10 000=10.52(萬(wàn)元)。
1.某大型百貨商場(chǎng)為增值稅一-般納稅人,2019年9月購(gòu)進(jìn)貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票,購(gòu)進(jìn)價(jià)為1500萬(wàn)元,當(dāng)月將其中的一-部分貨物分別銷售給賓館和個(gè)體零售商,取得含稅銷售收入分別為1989萬(wàn)元和351萬(wàn)元。個(gè)體零售商將購(gòu)進(jìn)的貨物銷售給消費(fèi)者,取得含稅銷售收入411萬(wàn)元。試分別計(jì)算百貨商場(chǎng)和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
1. A公司為增值稅一般納稅人, 4月購(gòu)進(jìn)貨物一批, 取得增值稅專用發(fā)票,貨款為2000萬(wàn)元,增值稅稅額260萬(wàn)元,當(dāng)月將其中的一部分貨物分別銷售給賓館和作為小規(guī)模納稅人的個(gè)體零售商,取得含稅銷售收人分別為1755.89萬(wàn)元和467.95萬(wàn)元。個(gè)體零售商將購(gòu)進(jìn)的貨物銷售給消費(fèi)者,取得含稅銷售收入370.8萬(wàn)元。A公司和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額分別為 [填空1] 萬(wàn)元、 [填空2] 萬(wàn)元 。(保留兩位小數(shù))
A公司為增值稅一般納稅人,4月購(gòu)進(jìn)貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票,貨款為2000萬(wàn)元,增值稅稅額260萬(wàn)元,當(dāng)月將其中的一部分貨物分別銷售給賓館和作為小規(guī)模納稅人的個(gè)體零售商,取得含稅銷售收人分別為1755.89萬(wàn)元和467.95萬(wàn)元。個(gè)體零售商將購(gòu)進(jìn)的貨物銷售給消費(fèi)者,取得含稅銷售收入370.8萬(wàn)元。A公司和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額分別為「填空11萬(wàn)元、填空21萬(wàn)元。(保留兩位小數(shù))
A公司為增值稅一般納稅人,4月購(gòu)進(jìn)貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票,貨款為2000萬(wàn)元,增值稅稅額260萬(wàn)元,當(dāng)月將其中的部分貨物分別銷售給賓館和作為小規(guī)模納稅人的個(gè)體零售商,取得含稅銷售收人分別為1755.89萬(wàn)元和467.95萬(wàn)元。體零售商將購(gòu)進(jìn)的貨物銷售給消費(fèi)者,取得含稅銷售收入370.8萬(wàn)元。A公司和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額分別為【填空】、【填空】萬(wàn)元。(保留兩位小數(shù))如何計(jì)算?
不會(huì)解方程式…能不能寫一下步驟?
老師請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題怎么做呢?
個(gè)體戶銷售名下的車怎么交個(gè)稅,是按1%還是五級(jí)超額累進(jìn)稅率計(jì)算
物業(yè)會(huì)計(jì),給業(yè)主鼓勵(lì)交物業(yè)費(fèi)發(fā)的米面油15000可以計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本中嗎
老師,我們是電商服裝公司,按大類服裝銷項(xiàng)發(fā)票出去,成本按中類T恤、休閑褲、上衣,這些開(kāi)回來(lái),可以嗎,會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
25年年末長(zhǎng)期借款和留存收益怎么算
老師,建筑業(yè)的一般納稅人,預(yù)交稅款的時(shí)候,城建稅是減半征收的。教育費(fèi)附加和地方教育附加:月不超過(guò)10萬(wàn)是減免的。這個(gè)月不超過(guò)10萬(wàn)是指施工地的開(kāi)票金額不超過(guò)10萬(wàn),還是得看公司的總開(kāi)票金額呢
老師您好,我們公司的項(xiàng)目就是給學(xué)校安裝軟件硬件也會(huì)有包含服務(wù)費(fèi)的。我這邊財(cái)務(wù)做賬的時(shí)候,我按學(xué)校項(xiàng)目來(lái)做收入(里面有硬件軟件服務(wù)費(fèi)合在一個(gè)合同的我都掛主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-一卡通)。如果是合同單純的服務(wù)費(fèi)的,我掛主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費(fèi)。這樣可以嗎?之前的會(huì)計(jì)是根據(jù)稅率來(lái)區(qū)分的,13掛一卡通收入,6掛服務(wù)費(fèi)收入。
老師個(gè)體戶23年開(kāi)始建賬,22年附加稅在23年交,沖本年利潤(rùn)可以嗎
老師出口企業(yè),如果沒(méi)有內(nèi)銷材料票是不是專票還是普票是沒(méi)關(guān)系的嗎?
小規(guī)模,今年開(kāi)始查賬征收
您好,是這樣計(jì)算的? 增值稅 670773/1.03*3%=19537.0776699? ?附加稅 19537*(7%%2B3%%2B2%)=2344.44? 所得稅 核定的話按照1個(gè)點(diǎn) (670773/1.03-598076-2344.44)*1%=508.154823301
查賬征收個(gè)人所得稅是按1%計(jì)算嗎
不一定,要看稅務(wù)具體的,因?yàn)檫@個(gè)不一
個(gè)人所得稅稅率不是5-35%的累進(jìn)稅率計(jì)算?
那不一定,有的可以申請(qǐng)簡(jiǎn)易征收的
個(gè)體工商戶的個(gè)人所得稅不用刨除6萬(wàn)免征的是嗎
如果我申請(qǐng)簡(jiǎn)易征收通過(guò)了就按1%,對(duì)嗎?要是不通過(guò)是按多少
按照5%-35%這個(gè)計(jì)算是需要剔除的
好的,謝謝
不客氣的,祝您開(kāi)心