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老師,這個(gè)題答案可以給我分開列一下嗎?

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2025-07-22 19:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-22 19:37

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齊紅老師 解答 2025-07-22 19:40

您好,收入確認(rèn)原則??:在經(jīng)營租賃中,租金收入應(yīng)按直線法在租賃期內(nèi)均勻確認(rèn),即使存在免租期或租金變動(dòng)條款。本題總租金為405萬元(120%2B135%2B150),分?jǐn)傊?6個(gè)月后,每月確認(rèn)11.25萬元。 ??2022年收入計(jì)算??:2022年實(shí)際租賃期為9個(gè)月(4-12月),但前3個(gè)月免租。因此,2022年需確認(rèn)6個(gè)月直接租金收入(6*11.25=67.5萬元),加上免租期3個(gè)月分?jǐn)偸杖耄?*11.25=33.75萬元),合計(jì)93.75萬元。 ??會(huì)計(jì)處理??:收到第一年120萬元時(shí),借:銀行存款120萬元,貸:其他業(yè)務(wù)收入93.75萬元(當(dāng)期確認(rèn))和預(yù)收賬款26.25萬元(后續(xù)期間確認(rèn))。答案選A(93.75萬元)。

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您好!一般是25年哦,您參考下
2021-10-11
你好,計(jì)算較多,作好發(fā)給你
2022-01-06
你好 1 存貨賬面價(jià)值=沒看到存貨的原值-30,計(jì)稅基礎(chǔ)=存貨原值 2 存貨的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異,遞延所得稅資產(chǎn)=30*25%=7.5; 交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值高于計(jì)稅基礎(chǔ),產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,遞延所得稅負(fù)債=20*25%=5 3 應(yīng)納稅所得額=200%2B30-20-8%2B0.4=202.4,應(yīng)交所得稅=202.4*25%=50.6 4 補(bǔ)交=50.6-45=5.6 借 遞延所得稅資產(chǎn) 7.5 ? ? 所得稅費(fèi)用--當(dāng)期所得稅 50.6 貸 遞延所得稅負(fù)債 5 ? ? 所得稅費(fèi)用--遞延所得稅 2.5 ?應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅 50.6
2023-11-26
你好,這個(gè)題目的原題我們是同學(xué)提問的
2021-11-28
你的計(jì)算沒有問題哈,尾差不影響
2022-05-20
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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