不是材料，就是阿里巴巴的網(wǎng)絡(luò)費用

還有展會費用

還有物流費

今年的借銷售費用，貸應(yīng)付賬款。如果是以前年度的，借利潤分配，未分配利潤，貸應(yīng)付賬款。

這個沒有發(fā)票收到，沒關(guān)系吧？就做一下調(diào)整

沒有，發(fā)票業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生了，可以做，就是不允許抵扣所得稅。

錢匯出去了，對方公司倒閉了，開不了發(fā)票

那我賬上做進去了，到時候肯定累計費用，到明年肯定會抵扣所得稅

業(yè)務(wù)發(fā)生了嗎？那就會算清剿納稅調(diào)增帳上還是做費用。

老師啥意思有點不懂？

就是業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生了，不用根據(jù)發(fā)票來做帳，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制做成本費用就行， 匯算清繳，沒有發(fā)票，不允許抵扣所得稅

老師，那我具體分錄怎么做？

借銷售費用 貸應(yīng)付賬款上面給你寫了今年的

哦，那往年的呢？